随州大部制改革财务制度

PAGE随州大部制改革财务制度一、总则（一）目的为适应随州大部制改革的需要，规范财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障各项工作的顺利开展，依据国家有关法律法规和财务制度，结合随州实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于随州市参与大部制改革的各部门、单位及其所属机构。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务活动合法合规。2.规范性原则建立健全财务管理制度，规范财务核算流程，保证财务信息真实、准确、完整。3.效益性原则优化资金配置，提高资金使用效益，以最小的投入取得最大的产出。4.公开透明原则增强财务信息透明度，接受社会监督，确保财务活动公开公正。二、财务管理体制（一）财务机构设置随州市大部制改革后的各部门、单位应根据工作需要，设立独立的财务机构，配备专业的财务人员。财务机构应明确职责分工，确保财务管理工作有序开展。（二）财务负责人职责财务负责人负责组织领导本部门、单位的财务管理工作，制定财务管理制度，审核财务报表，监督财务收支情况，参与重大经济决策等。（三）财务审批权限1.明确各类费用支出的审批流程和审批权限，实行分级审批制度。2.重大财务支出需经集体研究决定，并报上级主管部门备案。三、预算管理（一）预算编制1.各部门、单位应按照随州大部制改革的总体要求和工作目标，结合本部门实际情况，编制年度预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，科学合理安排各项收支。3.加强预算编制的准确性和前瞻性，充分考虑改革过程中的各项因素，确保预算能够真实反映部门、单位的财务状况和工作需求。（二）预算执行1.严格执行经批准的预算，不得擅自调整预算。如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序办理审批手续。2.加强预算执行的监控和分析，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题，确保预算执行进度与工作进度相匹配。（三）预算调整1.当出现国家政策调整、工作任务变化、不可抗力等因素导致预算无法执行时，可申请预算调整。2.预算调整申请应详细说明调整的原因、项目、金额等，并按规定程序报经批准。（四）预算绩效管理1.建立健全预算绩效管理制度，对预算资金的使用效益进行跟踪和评价。2.绩效评价结果应作为预算安排、资金分配和政策调整的重要依据，提高预算资金的使用效益。四、收入管理（一）收入范围1.本部门、单位的收入包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入等。2.严格按照国家规定的收费项目和收费标准收取各项费用，不得擅自设立收费项目、提高收费标准。（二）收入核算1.各项收入应及时足额入账，不得隐瞒、截留、挪用。2.按照财务会计制度的规定，准确核算收入来源和性质，确保收入核算的真实性和准确性。（三）收入票据管理1.加强收入票据管理，建立健全票据领购、使用、保管、核销等制度。2.收入票据应统一使用财政部门监制的票据，不得使用自制票据或非法票据。五、支出管理（一）支出范围1.本部门、单位的支出包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。2.严格控制各项支出，确保支出符合国家有关规定和本部门、单位的实际需要。（二）支出审批1.各项支出应按照规定的审批流程和审批权限进行审批，审批人应严格把关，确保支出的合理性和合法性。2.重大支出项目应进行可行性研究和论证，必要时可组织专家评审。（三）支出核算1.按照财务会计制度的规定，准确核算各项支出，确保支出核算的真实性和准确性。2.严格执行国家有关费用开支标准，不得超标准列支费用。（四）支出控制1.建立健全支出控制制度，加强对各项支出的监控和分析，及时发现和纠正不合理支出。2.严格控制“三公”经费支出，确保“三公”经费只减不增。六、资产管理（一）资产分类1.本部门、单位的资产包括流动资产、固定资产、无形资产、对外投资等。2.按照国家有关规定，对资产进行分类登记和核算。（二）资产购置1.资产购置应按照预算安排和实际工作需要进行，严格执行政府采购制度。2.购置资产前应进行充分的市场调研和论证，确保资产的质量和性能符合要求。（三）资产使用1.建立健全资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责，确保资产安全完整。2.加强对资产使用情况的监督和检查，及时发现和解决资产使用过程中存在的问题。（四）资产处置1.资产处置应按照国家有关规定和程序进行，包括资产的报废、报损、出售、转让等。2.资产处置收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用。（五）资产清查1.定期开展资产清查工作，确保资产账实相符。2.资产清查中发现的问题应及时进行处理，并按照规定程序上报。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务机构应定期对本部门、单位的财务收支情况进行内部审计，及时发现和纠正财务管理中存在的问题。（二）外部监督1.接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，积极配合有关部门的工作。2.按照规定公开财务信息，接受社会监督。八、财务信息化建设（一）信息化规划制定财务信息化建设规划，明确信息化建设的目标、任务和措施。（二）系统建设1.建立健全财务信息系统，实现财务核算、预算管理、资产管理等业务的信息化。2.加强财务信息系统的安全管理，确保财务信息的安全可靠。（三）数据管