出租车公司财务制度

PAGE出租车公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范出租车公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产安全、完整，提高经济效益，保障公司持续、稳定、健康发展。（二）适用范围本制度适用于本出租车公司及所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：全面涵盖公司各项财务活动，确保财务信息的完整性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作，制定和执行财务管理制度。2.编制财务预算、决算报告，进行财务分析，为公司决策提供依据。3.负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全和合理使用。4.负责税务申报、缴纳和税务筹划工作。5.负责财务档案管理，保管各类财务凭证、账簿、报表等资料。（二）财务人员配备1.公司设财务负责人一名，全面负责公司财务管理工作。2.根据业务需要配备会计、出纳等财务人员，明确各岗位职责。（三）财务人员岗位职责1.财务负责人岗位职责组织领导公司财务管理工作，制定财务战略和规划。负责财务制度的制定、修订和执行监督。组织编制财务预算、决算报告，进行财务分析和决策支持。负责资金管理、税务筹划等重要财务工作。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。2.会计岗位职责按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理、分析和报告，为公司决策提供财务信息支持。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务负责人进行财务预算编制、成本控制等工作。3.出纳岗位职责负责现金收付、银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据。协助会计进行其他财务工作。三、财务核算（一）会计核算原则1.采用权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据进行会计核算。2.遵循借贷记账法，进行会计分录的编制和账簿登记。3.会计核算以人民币为记账本位币。（二）会计科目设置根据国家统一会计制度和公司实际情况，设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类等科目。（三）财务报表编制1.按照国家规定的财务报表格式和内容，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应真实、准确、完整，经财务负责人审核后报公司管理层和相关部门。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股东出资等。2.制定资金筹集计划，明确筹集金额、时间、渠道等，确保资金及时足额到位。3.对资金筹集过程进行管理和监督，防范资金风险。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.严格按照资金使用计划使用资金，确保资金用于公司正常经营活动和发展需要。3.加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决问题。（三）资金结算1.规范现金收付、银行结算等资金结算业务流程。2.加强对现金库存的管理，严格执行现金限额制度，确保现金安全。3.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，防范银行账户风险。五、收入管理（一）出租车运营收入1.建立出租车运营收入管理制度，明确收入确认原则和方法。2.对出租车运营收入进行实时监控和统计，确保收入及时足额入账。3.加强对出租车票证的管理，确保票证真实、有效、完整。（二）其他收入1.对公司的广告收入、租赁收入等其他收入进行规范管理。2.按照相关合同或协议约定，及时收取其他收入款项，确保收入按时足额入账。六、成本费用管理（一）成本核算1.明确出租车运营成本的核算范围和方法，包括车辆购置成本、燃料成本、维修成本、保险成本等。2.建立成本核算台账，对各项成本进行详细记录和核算。3.定期对成本进行分析和控制，降低运营成本。（二）费用管理1.制定费用报销制度，明确费用报销范围、标准和审批流程。2.严格控制费用支出，对各项费用进行审核和监督，确保费用支出合理、合规。3.加强对费用的预算管理，定期对费用预算执行情况进行分析和考核。七、固定资产管理（一）固定资产购置1.根据公司业务需要和发展规划，制定固定资产购置计划。2.按照固定资产购置审批流程，进行固定资产购置的审批和采购。3.对固定资产购置过程进行监督，确保采购价格合理、质量可靠。（二）固定资产折旧1.按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。2.建立固定资产折旧台账，记录固定资产原值、折旧额、净值等信息。3.定期对固定资产折旧情况进行检查和分析，确保折旧计提准确、合规。（三）固定资产处置1.制定固定资产处置管理制度，明确固定资产处置的条件、程序和审批权限。2.对拟处置的固定资产进行评估和鉴定，确定处置价格。3.按照固定资产处置审批流程，进行固定资产处置的审批和实施。4.对固定资产处置收入进行及时入账和核算。八、税务管理（一）税务申报与缴纳1.按照国家税收法律法规的规定，按时申报缴纳各项税款。2.建立税务申报台账，记录各项税款的申报和缴纳情况。3.加强对税务政策的研究和学习，及时了解税收政策变化，合理进行税务筹划。（二）税务风险管理1.识别和评估公司面临的税务风险，制定相应的风险应对措施。2.加强与税务机关的沟通和协调，及时解决税务问题，防范税务风险。九、财务预算管理（一）预算编制1.每年年末，根据公司战略规划和经营目标，编制下一年度财务预算。2.财务预算包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。3.预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，广泛征求各部门意见。（二）预算执行与控制1.将财务预算分解到各部门、各月份，明确预算执行责任。2.加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。3.定期对预算执行情况进行考核和评价，确保预算目标的实现。（三）预算调整1.如因市场环境变化、公司战略调整等原因需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。2.预算调整应充分考虑对公司财务状况和经营成果的影响。十、财务分析与考核（一）财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。3.通过财务分析，为公司决策提供依据，提出改进建议和措施。（二）财务考核1.建立财务考核制度，对各部门的财务工作进行考核评价。2.财务考核指标包括预算执行情况、成本控制情况、资金使用效益等。3.根据财务考核结果，对表现优秀的部门和个人进行奖励，对存在问题的部门和个人进行督促整改。十一、财务档案管理（一）档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单等。（二）档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备。2.按照档案保管期限的要求，对财务档案进行分