家具店财务制度范本

PAGE家具店财务制度范本一、总则1.制定目的本财务制度旨在规范[家具店具体名称]的财务行为，加强财务管理和监督，确保家具店的财务活动合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障家具店的持续健康发展。2.适用范围本制度适用于[家具店具体名称]及其所属各部门、各经营网点的财务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务核算和管理。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映家具店的财务状况和经营成果。准确性原则：财务处理准确无误，确保各项财务数据的可靠性。及时性原则：及时进行财务核算和报告，为家具店决策提供及时有效的财务信息。效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低经营成本。内部控制原则：建立健全内部控制制度，加强财务风险防范，确保财务安全。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置设立独立的财务部，负责家具店的财务管理和会计核算工作。财务部应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责和权限。2.财务人员配备配备具备专业财务知识和技能的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，熟悉国家财经法规和财务制度。3.财务人员职责财务经理职责负责财务部的日常管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。组织编制和执行财务预算、财务决算，对财务预算的执行情况进行监督和分析。负责财务制度的制定、完善和执行，确保财务工作的规范化和标准化。组织财务核算和财务报表编制工作，定期向家具店管理层提供财务分析报告，为决策提供依据。负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。负责税务管理，依法纳税，合理避税，降低税务风险。负责财务档案管理，确保财务档案的完整、安全和有效利用。协调与其他部门的关系，参与家具店的重大决策，提供财务方面的支持和建议。会计职责按照国家统一的会计制度和财务制度，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理、分析和报告，为财务决策提供数据支持。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行财务预算编制和执行情况监督。负责固定资产核算和管理，定期进行固定资产清查盘点。负责往来账款的核算和管理，及时清理往来账款。出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理和银行结算制度办理相关业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金安全。负责工资发放、费用报销等资金支付工作，严格审核支付凭证。协助会计进行财务核算工作，提供相关财务数据。三、财务核算1.会计核算基础采用权责发生制原则进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，如实反映家具店的财务状况和经营成果。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。2.会计科目设置根据国家统一的会计制度和家具店的实际情况，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如有变动应及时调整。会计科目分为资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类五大类。3.会计凭证编制会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。记账凭证应按照规定的格式和内容填写，确保摘要清晰、科目准确、金额无误、附件齐全。会计凭证应及时传递，不得积压，定期装订成册，妥善保管。4.会计账簿登记按照国家统一的会计制度和会计科目设置会计账簿，包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。会计账簿应按照规定的记账方法和记账规则进行登记，做到账账相符、账证相符、账实相符。定期对会计账簿进行结账和对账，发现问题及时处理。5.财务报表编制定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应按照国家统一的会计制度和会计准则编制，确保数据真实、准确、完整。财务报表应经财务经理审核、家具店负责人批准后对外报送。定期对财务报表进行分析，为家具店决策提供参考依据。四、资金管理1.资金筹集根据家具店的经营发展需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道，降低融资成本。筹集资金应符合国家法律法规和金融政策的要求，确保资金来源合法、合规。对筹集的资金进行合理安排和使用，提高资金使用效益。2.资金使用建立健全资金审批制度，明确资金使用的审批流程和审批权限。资金使用应严格按照预算执行，确保资金专款专用，不得擅自改变资金用途。加强对资金使用的监督和控制，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决问题。3.现金管理严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。现金收付应严格按照规定的程序进行，做到日清月结，账款相符。加强对现金收支凭证的审核和管理，确保凭证真实、合法、有效。4.银行存款管理按照国家有关银行结算制度的规定，办理银行存款收付业务。定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开立、变更和撤销，防范银行账户风险。5.资金预算编制年度资金预算，合理预测资金收支情况，为资金管理提供依据。资金预算应包括现金预算、银行存款预算、资金筹集预算等。加强对资金预算执行情况的监控和分析，及时调整预算，确保资金预算的顺利执行。五、固定资产管理1.固定资产定义与分类固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。根据固定资产的性质和用途，将固定资产分为以下几类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、电子设备、其他固定资产。2.固定资产购置固定资产购置应根据家具店的经营需要和预算安排，进行合理规划和决策。固定资产购置应按照规定的审批程序进行，经相关部门和领导批准后实施。购置固定资产应签订合同，明确双方的权利和义务，确保资产质量和售后服务。3.固定资产核算对固定资产进行单独核算，按照固定资产的原价入账。固定资产折旧采用平均年限法计提，折旧年限根据国家规定和家具店实际情况确定。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。4.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等。固定资产处置应按照规定的程序进行，经相关部门和领导批准后实施。固定资产处置收入应及时入账，处置净损益应计入当期损益。六、存货管理1.存货定义与分类存货是指家具店在日常经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括库存商品、原材料、在产品、周转材料等。根据存货的性质和用途，将存货分为以下几类：库存商品、原材料、在产品、周转材料、委托加工物资、低值易耗品。2.存货采购存货采购应根据家具店的销售计划和库存情况，合理确定采购数量和采购时间。存货采购应选择合格的供应商，签订采购合同，确保采购物资的质量和价格合理。加强对存货采购过程的管理，严格审核采购发票和相关凭证，确保采购业务的真实性和合法性。3.存货核算对存货进行数量和金额核算，按照实际成本计价。存货发出采用加权平均法计价，计算发出存货的成本。定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符。4.存货盘点定期组织存货盘点，盘点范围包括库存商品、原材料、在产品、周转材料等。存货盘点应制定详细的盘点计划，明确盘点人员、盘点时间、盘点方法等。对盘点结果进行分析和处理，如发现盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。七、成本费用管理1.成本费用定义与分类成本是指家具店为生产产品或提供劳务而发生的各项耗费，包括直接材料、直接人工、制造费用等。费用是指家具店为组织和管理经营活动而发生的各项耗费，包括销售费用、管理费用、财务费用等。根据成本费用的性质和用途，将成本费用分为以下几类：生产成本、销售费用、管理费用、财务费用、其他业务成本。2.成本费用核算按照国家统一的会计制度和成本核算方法，对成本费用进行核算。成本费用核算应准确归集各项成本费用，确保成本费用数据的真实性和准确性。定期对成本费用进行分析和比较，找出成本费用控制的关键点，采取有效措施降低成本费用。3.成本费用控制建立成本费用控制制度，明确成本费用控制的目标、范围和责任。加强对成本费用支出的审批和监督，严格控制各项成本费用的开支。开展成本费用分析和考核，对成本费用控制效果进行评价，对成本费用控制不力的部门和个人进行问责。八、销售与收款管理1.销售业务流程客户询价、报价、签订销售合同。组织发货、开具销售发票。确认销售收入、结转销售成本。收款、核销应收账款。2.销售合同管理销售合同应明确双方的权利和义务，包括产品名称、规格型号、数量、价格、交货时间、交货地点、付款方式等。销售合同应经相关部门和领导审核批准后签订。加强对销售合同执行情况的跟踪和监督，及时处理合同纠纷。3.销售收入确认按照国家统一的会计制度和会计准则，确认销售收入。销售收入应在商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方时确认。加强对销售收入确认的审核和管理，确保销售收入的真实性和准确性。4.应收账款管理建立应收账款管理制度，明确应收账款的管理目标、范围和责任。定期对应收账款进行清查盘点，及时催收应收账款，确保应收账款的及时收回。对逾期应收账款进行分析和处理，采取有效措施降低坏账损失。九、采购与付款管理1.采购业务流程采购申请、审批。选择供应商、签订采购合同。组织采购、验收货物。支付货款、核销应付账款。2.采购合同管理采购合同应明确双方的权利和义务，包括产品名称、规格型号、数量、价格、交货时间、交货地点、付款方式等。采购合同应经相关部门和领导审核批准后签订。加强对采购合同执行情况的跟踪和监督，及时处理合同纠纷。3.采购付款管理按照采购合同的约定，及时支付货款。加强对采购付款的审批和监督，严格审核付款凭证，确保付款业务的真实性和合法性。定期对采购付款情况进行分析和比较，合理安排资金，降低资金成本。十、税务管理1.税务登记按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，领取税务登记证件。税务登记内容发生变化时，应及时办理变更税务登记。2.纳税申报按照国家税收法律法规的规定，按时进行纳税申报，报送纳税申报表、财务报表等相关资料。如实申报纳税事项，不得隐瞒、虚报、漏报。3.税款缴纳按照纳税申报的结果，及时足额缴纳税款。加强对税款缴纳的管理，确保税款缴纳的及时性和准确性。4.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。关注国家税收政策的变化，及时调整税务筹划方案。十一、财务报告与分析1.财务报告编制定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应按照国家统一的会计制度和会计准则编制，确保数据真实、准确、完整。财务报告应经财务经理审核、家具店负责人批准后对外报送。2.财务分析定期对财务报告进行分析，为家具店决策提供参考依据。财务分析应包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。财务分析应采用科学的分析方法，如比率分析、趋势分析、比较分析等，对财务数据进行深入分析和挖掘。撰写财务分析报告，提出改进建议和措施，为家具店管理层提供决策支持。十二、财务监督与检查1.内部审计建立内部审计制度，定期对家具店的财务收支、经济活动等进行内部审计。内部审计应独立、客观、公正，发现问题及时提出整改意见和建议。2.财务检查定期对家具店的财务工作进行检查，包括财务制度执行情况、财务核算情况、资金管理情况等。财务检查应制定详细的检查