财务制度借款流程

PAGE财务制度借款流程一、总则1.目的本借款流程旨在规范公司/组织内部的借款行为，确保资金的合理使用和有效管理，保障公司/组织及相关人员的合法权益，同时符合国家法律法规及行业标准要求。2.适用范围本流程适用于公司/组织内部所有员工因公务需要的借款申请及相关审批、还款等操作。3.基本原则合法性原则：借款行为必须符合国家法律法规及相关财务制度的规定。合理性原则：借款用途应真实、合理、必要，与工作业务相关，严禁用于非公务支出。审批严格原则：借款申请需经过严格的审批流程，确保资金使用的合规性和安全性。及时还款原则：借款人应按照约定及时足额归还借款，不得拖欠。二、借款申请1.申请条件员工因开展公司/组织安排的工作任务，确需预支资金的，可以申请借款。借款事项应具有明确的预算和资金使用计划，预计在规定时间内能够完成相关工作并结清借款。2.申请流程借款人应填写《借款申请表》，详细注明借款金额、借款用途、预计还款日期等信息。将填写完整的《借款申请表》提交至所在部门负责人。部门负责人应对借款事项的真实性、合理性进行审核，并签署意见。经部门负责人审核通过后，《借款申请表》流转至财务部门。财务部门对借款金额的合理性、资金来源等进行审核，并根据公司/组织资金状况决定是否批准借款申请。三、借款审批1.审批权限小额借款：借款金额在[X]元以下的，由部门负责人审批后，报财务部门备案即可。中等额度借款：借款金额在[X]元至[X]元之间的，需经部门负责人审核、财务部门负责人审批。大额借款：借款金额超过[X]元的，除部门负责人、财务部门负责人审批外，还需报公司/组织高层领导审批。2.审批要点借款用途真实性：审批人员应核实借款用途是否与工作实际需求相符，是否有相关的业务合同、项目计划等支持文件。资金合理性：根据公司/组织的财务状况和业务计划，判断借款金额是否合理，是否超出预算范围。还款能力评估：考虑借款人的收入情况和还款能力，确保借款能够按时足额归还。四、借款发放1.发放流程经审批通过的借款申请，财务部门根据审批意见进行借款发放。对于现金借款，财务部门按照规定准备现金，并通知借款人前来领取。借款人需在《借款申请表》上签字确认收到借款。对于银行转账借款，财务部门将借款金额转入借款人指定的银行账户，并留存转账记录。2.发放记录财务部门应建立借款发放台账，详细记录每笔借款的借款人姓名、借款金额、借款用途、借款日期、还款日期、发放方式等信息，以便于查询和核对。五、借款使用1.使用要求借款人应严格按照借款申请时注明的用途使用借款，不得擅自改变借款用途。在借款使用过程中，应妥善保管相关票据和凭证，以备财务部门检查。2.监督管理部门负责人应对本部门员工的借款使用情况进行监督，确保借款资金用于规定用途。财务部门有权不定期对借款使用情况进行检查，如发现借款人违反借款用途规定，有权要求其立即纠正，并追回违规使用的借款。六、借款还款1.还款方式现金还款：借款人可直接将现金交至财务部门，财务部门开具收款收据。银行转账还款：借款人通过银行转账方式将借款归还至公司/组织指定的银行账户，并注明还款事由和借款人姓名。2.还款期限借款人应按照借款申请时预计的还款日期按时还款。如有特殊情况需要延期还款的，应提前向财务部门提出书面申请，说明延期原因和预计还款日期，经批准后方可延期。短期借款（借款期限在[X]个月以内）应在借款到期后[X]个工作日内归还；中期借款（借款期限在[X]个月至[X]个月之间）应按照借款合同约定的还款计划按时还款；长期借款（借款期限超过[X]个月）应根据公司/组织的资金安排和借款合同约定，合理安排还款资金。3.还款流程借款人还款时，应填写《还款申请表》，注明还款金额、借款日期、借款用途等信息。将《还款申请表》提交至财务部门，财务部门核对还款金额与借款记录是否一致，并确认还款方式。财务部门在收到还款后，应及时更新借款发放台账，并出具还款证明。七、逾期还款处理1.逾期通知如借款人未能在规定的还款期限内还款，财务部门应在逾期后的[X]个工作日内以书面形式通知借款人及其所在部门负责人，提醒其尽快还款。2.逾期利息对于逾期还款的借款，自逾期之日起，按照[X]%的年利率计算逾期利息。逾期利息将从借款人的工资或其他应付款项中扣除，直至借款本息全部还清。3.信用记录影响公司/组织将建立员工借款信用档案，对逾期还款的情况进行记录。逾期还款行为可能会影响员工的信用评级，在今后的借款申请、晋升、绩效考核等方面产生不利影响。4.法律措施如借款人逾期还款情况严重，经多次催款仍拒不还款的，公司/组织将采取法律措施追讨借款，由此产生的一切法律费用和损失由借款人承担。八、借款核销1.核销条件借款人已按照规定归还全部借款本息，且相关费用支出已取得合法有效的票据并完成报销手续。经财务部门审核确认，借款事项已完成，不存在任何遗留问题。2.核销流程借款人填写《借款核销申请表》，附上相关的还款凭证、费用报销凭证等资料，提交至财务部门。财务部门对提交的资料进行审核，核实借款已全部归还且费用支出合规后，办理借款核销手续。财务部门将已核销的借款记录从借款发放台账中删除，并进行存档。九、附则1.解释权