零现金财务制度

PAGE零现金财务制度一、总则（一）目的为了适应公司业务发展的需要，加强财务管理，提高资金使用效率，保障资金安全，规范财务结算行为，特制定本零现金财务制度。本制度旨在通过减少现金交易，全面推行电子支付等非现金结算方式，实现财务管理的信息化、规范化和高效化。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各分公司、子公司等所有纳入公司财务管理体系的单位和部门。（三）基本原则1.合规性原则：严格遵守国家有关法律法规、金融监管规定以及公司内部的财务管理制度，确保财务结算行为合法合规。2.安全性原则：高度重视资金安全，采取有效措施防范资金风险，保障公司资金的安全流转。3.便捷性原则：在确保资金安全和合规的前提下，尽可能简化财务结算流程，提高结算效率，为公司业务活动提供便捷的财务支持。4.信息化原则：充分利用现代信息技术手段，建立健全财务信息化管理系统，实现财务数据的实时监控、分析和处理，为财务管理决策提供有力支持。二、零现金结算方式（一）电子支付1.银行转账公司与供应商、客户等之间的款项往来，原则上应通过银行转账方式进行结算。各部门在办理对外付款业务时，应提前向财务部门提交付款申请，注明付款金额、付款对象、付款用途等信息，并提供合法有效的付款依据。财务部门审核无误后，通过公司银行账户将款项直接转账至对方指定账户。员工因公务需要借款或报销费用时，应填写相应的借款单或报销单，经审批后，财务部门通过银行转账方式将款项支付至员工个人银行账户。2.网上支付平台公司可根据业务需要，选择合适的网上支付平台进行费用支付，如支付宝、微信支付等。在使用网上支付平台时，应确保支付账户的安全，设置强密码，并定期更换密码。各部门在使用网上支付平台进行费用支付时，应提前向财务部门提交支付申请，注明支付金额、支付对象、支付用途等信息，并提供合法有效的支付依据。财务部门审核无误后，通过网上支付平台将款项支付至对方指定账户。（二）票据结算1.支票公司在办理同城交易时，可根据实际情况使用支票进行结算。支票的出票、背书、提示付款等行为应严格按照《中华人民共和国票据法》等相关法律法规的规定执行。各部门在使用支票进行付款时，应填写支票领用单，注明支票号码、付款金额、付款对象、付款用途等信息，并经审批后，到财务部门领取支票。财务部门应建立支票领用登记制度，对支票的领用、使用、作废等情况进行详细记录。2.商业汇票对于符合条件的大额交易，公司可考虑使用商业汇票进行结算，如银行承兑汇票、商业承兑汇票等。商业汇票的出票、承兑、背书、贴现、付款等行为应严格按照《中华人民共和国票据法》等相关法律法规的规定执行。各部门在使用商业汇票进行结算时，应提前向财务部门提交申请，注明汇票金额、付款对象、付款用途等信息，并提供合法有效的交易合同等依据。财务部门审核无误后，按照规定程序办理商业汇票的出票、承兑等手续。三、现金使用范围及限额（一）现金使用范围1.支付给职工个人的工资、奖金、津贴、福利等款项。2.支付给个人的劳务报酬，如稿费、讲课费、演出费等。3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5.向个人收购农副产品和其他物资的价款。6.出差人员必须随身携带的差旅费。7.结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元）。8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。（二）现金使用限额1.公司根据实际情况，核定各部门的现金使用限额。各部门应严格按照核定的限额使用现金，不得超限额留存现金。2.现金使用限额原则上为不超过三天的日常零星开支所需的现金量。如有特殊情况需要增加现金使用限额的，应提前向财务部门提出申请，经批准后方可增加。四、现金收支管理（一）现金收入管理1.公司各部门及员工应积极配合财务部门，及时将各项现金收入缴存银行，不得坐支现金。2.销售部门在收取销售款项时，应尽量引导客户通过银行转账等非现金方式支付货款。如客户确需支付现金的，应在收款当日将现金缴存公司指定银行账户，并向财务部门提交现金缴存凭证。3.其他部门取得的现金收入，如租金收入、押金收入等，应在收款当日将现金缴存公司指定银行账户，并向财务部门提交现金缴存凭证。财务部门应及时对现金收入进行核对和入账处理。（二）现金支出管理1.严格控制现金支出范围，严禁超范围使用现金。对于不属于现金使用范围的支出，必须通过银行转账等非现金方式进行结算。2.现金支出应按照规定的审批程序进行，确保支出的真实性、合法性和合理性。各部门在办理现金支出业务时，应填写现金支出审批单，注明支出金额、支出对象、支出用途等信息，并按照公司内部审批流程进行审批。审批通过后，方可到财务部门领取现金。3.财务部门在支付现金时，应严格审核现金支出审批单及相关凭证，确保支付金额与审批金额一致，支付对象与审批对象一致，支付用途与审批用途一致。对于不符合规定的现金支出，财务部门有权拒绝支付。4.现金支出业务完成后，财务部门应及时登记现金日记账，确保现金收支记录的准确性和完整性。同时，应定期对现金日记账进行核对，做到账账相符、账实相符。五、财务审批流程（一）一般财务事项审批流程1.经办人填写相关财务单据，如费用报销单、借款单、付款申请单等，并详细注明事项内容、金额、支付对象等信息。2.将填写完整的财务单据提交给部门负责人进行初审。部门负责人应根据公司相关规定和业务实际情况，对事项的真实性、合理性进行审核，并签署意见。3.初审通过后，财务单据流转至财务部门。财务人员对单据的合规性、准确性进行审核，重点审核单据是否符合财务制度要求、金额计算是否正确、支付对象是否合法等。如发现问题，应及时与经办人沟通并要求更正。4.财务审核通过后，根据金额大小和公司审批权限规定，分别提交给相应层级的领导审批。审批领导应在充分了解事项情况的基础上，做出最终审批决定。5.审批通过后，财务部门按照审批意见进行款项支付，并进行相应的账务处理。（二）重大财务事项审批流程1.对于涉及金额较大、影响范围较广的重大财务事项，如重大投资项目、大额资产购置、重大融资活动等，经办人应在事项发生前制定详细的方案，并提交给部门负责人和相关职能部门进行论证。2.部门负责人和相关职能部门对方案进行审核，提出意见和建议。审核通过后，将方案提交给财务部门进行财务可行性分析。3.财务部门对方案进行财务可行性分析，重点评估项目的资金需求、资金来源、成本效益、风险状况等，并出具财务分析报告。4.根据财务分析报告和相关意见，将方案提交给公司管理层进行审议。公司管理层应组织召开专题会议，对重大财务事项进行全面审议，并做出决策。5.决策通过后，按照一般财务事项审批流程进行后续审批和款项支付等操作。同时，应建立重大财务事项跟踪机制，及时掌握事项进展情况，确保事项顺利实施。六、财务风险管理（一）资金安全风险防范1.加强银行账户管理，定期对银行账户进行清理和核对，确保银行账户信息的准确性和完整性。严禁出租、出借银行账户，严禁公款私存。2.严格控制网上银行操作权限，设置不同级别的操作密码，并定期更换密码。操作人员在进行网上银行操作时，应注意防范网络诈骗，确保操作环境安全可靠。3.加强对现金收付业务的管理，严格执行现金收支两条线原则，并配备必要的安全防范设施，如保险柜、监控设备等，确保现金存放和收付过程的安全。4.定期对财务人员进行资金安全培训，提高财务人员的风险意识和防范能力，使其熟悉资金安全管理的各项规定和操作流程。（二）支付风险防范1.在办理支付业务前，必须对支付对象的合法性、真实性进行严格审核，确保支付款项的准确性和安全性。对于首次合作的供应商或客户，应进行充分的背景调查。2.加强对支付凭证的审核，确保支付凭证的真实性、完整性和合规性。支付凭证应包括发票、合同、审批单等相关资料，财务人员应认真核对各项资料之间的逻辑关系和一致性。3.建立支付风险预警机制，对大额支付、异常支付等情况进行实时监控和预警。如发现支付风险，应及时采取措施进行防范和化解，如暂停支付、核实情况、调整支付方式等。（三）票据风险防范1.加强对票据业务的管理，严格执行票据管理制度，确保票据的出票、承兑、背书、贴现、付款等行为合法合规。2.对收到的票据进行严格审核，确保票据的真实性、有效性和完整性。对于存在疑问的票据，应及时向出票银行或相关机构进行查询核实。3.妥善保管票据，建立票据保管登记制度，对票据的种类、号码、金额、出票日期、到期日期等信息进行详细记录。票据保管人员应定期对票据进行盘点核对，确保票据的安全。七、财务监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门应定期对公司的财务收支情况进行审计，重点检查零现金财务制度的执行情况，包括现金使用范围、现金收支管理、财务审批流程等方面。2.内部审计人员应通过查阅财务凭证、核对银行账户交易记录、实地盘点现金等方式，对财务数据的真实性、准确性和合规性进行审查。如发现问题，应及时提出审计意见和建议，并督促相关部门进行整改。3.内部审计部门应定期向公司管理层提交审计报告，汇报审计工作开展情况、发现的问题及整改情况等，为公司管理层提供决策依据。（二）财务自查自纠1.财务部门应定期组织开展财务自查自纠工作，对本部门的财务工作进行全面梳理和检查，及时发现和纠正存在的问题。2.财务自查自纠工作应涵盖财务制度执行情况、财务核算准确性、资金管理安全性等方面。自查人员应认真填写自查报告，详细记录自查发现的问题、问题产生的原因及整改措施等。3.财务部门应根据自查结果，制定切实可行的整改计划，并明确整改责任人及整改期限。整改完成后，应及时对整改情况进行复查，确保问题得到彻底解决。（三）外部监督检查配合1.积极配合国家财政、税务、审计等相关部门的监督检查工作，如实提供财务资料和相关信息，不得隐瞒或虚报。2.对于外部监督检查中发现的问题，应高度重视，认真分析原因，及时采取有效措施进行整改，并将整改情况及时反馈给相关部门。3.加强与外部监督检查部门的沟通与交流，及时了解国家有关法律法规和政策的变化，确保公司财务工作符合最新要求。八、培训与宣传（一）财务人员培训1.定期组织财务人员参加零现金财务制度相关培训，使其深入理解制度的目的、意义、内容和操作流程，提高财务人员的业务水平和风险防范意识。2.培训内容应包括电子支付操作技能、财务审批流程优化、财务风险管理等方面。培训方式可采用内部培训、外部培训、在线学习等多种形式相结合，确保培训效果。3.鼓励财务人员参加相关职业资格考试和业务竞赛，不断提升自身综合素质和专业能力，为公司财务管理工作提供有力支持。（二）全员宣传教育1.通过公司内部网站、宣传栏、邮件、会议等多种渠道，向全体员工宣传零现金财务制度的相关内容，使员工了解制度的要求和重要性，提高员工的财务意识和合规意识。2.制作零现金财务制度宣传手册或指南，发放给全体员工，方便员工查阅和学习。宣传手册或指南应包括制度概述、现金使用范围及限额、现金收支管理、财务审批流程、财务风险管理等方面的内容，并配以简单易懂的案例和图表。3.针对不同岗位的员工，开展有针对性的宣传