行政财务制度范本

PAGE行政财务制度范本一、总则（一）目的本制度旨在规范公司行政财务行为，加强财务管理和内部控制，确保公司资产安全，提高资金使用效益，保障公司各项行政工作的顺利开展，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构的行政财务活动，包括但不限于费用报销、资产管理、预算编制与执行等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保公司行政财务活动合法合规。2.真实性原则：各项财务数据和业务记录应真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全各项行政财务管理制度和流程，规范财务操作行为，保证财务管理工作有序进行。4.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高公司行政财务工作的经济效益和社会效益。5.监督制衡原则：实行财务审批、核算、监督等职能相互分离、相互制约，确保财务工作的公正性和透明度。二、费用报销制度（一）报销范围1.办公费用：包括办公用品、办公设备购置、办公耗材、印刷费等与办公相关的费用。2.差旅费：员工因公务出差发生的交通、住宿、餐饮等费用。3.业务招待费：公司因业务需要发生的招待客户的费用，包括餐饮、礼品、娱乐等支出。4.通讯费：员工因工作需要发生的通讯费用，包括手机话费、网络费等。5.车辆费用：公司车辆的购置、维修、保养、加油、保险等费用，以及员工因公务使用私家车的补贴费用。6.会议费：公司组织召开会议发生的场地租赁、会议设备租赁、资料印刷、餐饮等费用。7.培训费：员工参加与工作相关的培训课程所发生的培训费用，包括学费、教材费、住宿费等。8.其他费用：经公司批准的其他与行政工作相关的费用支出。（二）报销标准1.办公费用：根据实际工作需要，按照合理、节约的原则进行购置和使用。办公用品应通过公司指定的采购渠道进行采购，采购金额较大的应进行集中采购。办公设备购置应按照公司固定资产管理制度进行审批和管理。2.差旅费：交通费用：员工应根据公司规定选择合适的交通工具出行，原则上优先选择公共交通工具。乘坐飞机应经公司领导批准，乘坐火车软卧、高铁一等座等应符合公司相关规定。住宿费用：根据出差地区的经济水平和实际需要，按照相应的标准报销。一线城市及经济发达地区住宿标准可适当提高，具体标准由公司另行制定。餐饮费用：按照出差天数和相应标准报销，具体标准由公司根据实际情况确定。3.业务招待费：业务招待应严格控制，遵循必要性、合理性原则。招待费用应事先经公司领导批准，招待标准应根据业务性质和客户级别合理确定，不得超标准招待。招待费用报销时应提供详细的招待清单，包括招待时间、地点、人员、事由等。4.通讯费：员工通讯费用报销应按照公司制定的标准执行，超出标准部分由员工自行承担。通讯费用报销应提供有效的发票凭证。5.车辆费用：公司车辆费用应按照公司车辆管理制度进行核算和报销。员工因公务使用私家车的补贴费用应根据实际行驶里程和公司规定的补贴标准进行计算和报销。6.会议费：会议费应严格按照预算控制，会议组织部门应提前编制会议预算，经公司领导批准后执行。会议费用报销时应提供会议通知、参会人员名单、会议费用明细等相关资料。7.培训费：员工参加培训应事先经公司批准，培训费用报销应提供培训通知、培训发票、培训证书等相关资料。培训费用应与公司业务相关，且符合公司培训计划安排。8.其他费用：其他费用报销应根据实际情况，经公司领导批准后按照相关规定进行报销。（三）报销流程1.费用发生后，经办人应及时收集相关发票、收据等原始凭证，并按照公司财务制度的要求进行整理和粘贴。2.经办人填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并签字确认。3.将填写完整的费用报销单及原始凭证提交给部门负责人进行审核。部门负责人应根据公司相关规定和实际情况，对费用发生的真实性、合理性、必要性进行审核，并签字确认。4.部门负责人审核通过后，将费用报销单提交给财务部门进行审核。财务部门应重点审核费用报销是否符合公司财务制度和相关标准，原始凭证是否真实、合法、有效，报销金额计算是否准确等。财务审核通过后签字确认。5.财务审核通过的费用报销单，按照公司审批权限提交给公司领导进行审批。公司领导根据审批权限对费用报销进行最终审批，审批通过后签字确认。6.费用报销单经公司领导审批通过后，由财务部门进行报销支付。报销款项原则上通过银行转账方式支付给报销人，特殊情况需要现金支付的，应经财务部门负责人批准。（四）报销时间规定1.员工应在费用发生后及时办理报销手续，原则上不得超过一个月。对于跨年度的费用报销，应在次年1月31日前办理完毕。2.每月[具体日期]为公司集中报销时间，各部门应在集中报销时间前将审核通过的费用报销单提交给财务部门。三、资产管理（一）资产分类1.固定资产：指单位价值在规定标准以上（一般为[具体金额]元以上），使用年限在一年以上，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、办公设备、运输设备、电子设备等。2.低值易耗品：指单位价值在规定标准以下，使用年限较短，不能作为固定资产核算的各种用具物品，如办公桌椅、文件柜、低值工具、量具、器具等。3.无形资产：指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。4.流动资产：指企业可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。（二）资产购置1.固定资产购置：各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，填写固定资产购置申请表，详细注明购置资产的名称、规格型号、数量、预算金额、购置理由等信息，并提交给部门负责人审核。部门负责人审核通过后，将申请表提交给财务部门进行预算审核。财务部门根据公司年度预算安排，对购置申请的预算合理性进行审核，并签字确认。财务审核通过后，申请表按照公司审批权限提交给公司领导进行审批。公司领导根据审批权限对购置申请进行最终审批，审批通过后签字确认。固定资产购置申请经公司领导审批通过后，由采购部门按照公司采购管理制度进行采购。采购完成后，采购部门应及时将固定资产交付使用部门，并办理验收手续。使用部门对购置的固定资产进行验收，验收合格后填写固定资产验收单，注明资产名称、规格型号、数量、购置日期、验收情况等信息，并签字确认。验收单一份交采购部门，一份交财务部门作为入账依据。2.低值易耗品购置：低值易耗品购置由各部门根据实际需要自行采购，采购金额较小的可直接在公司指定的办公用品供应商处采购。采购完成后，经办人应及时填写低值易耗品入库单，注明资产名称、规格型号、数量、购置日期、供应商等信息，并签字确认。入库单一式两份，一份交仓库保管，一份交财务部门作为入账依据。（三）资产使用与保管1.固定资产使用部门应指定专人负责资产的日常管理和维护，确保资产的正常使用。定期对固定资产进行清查盘点，做到账实相符。2.低值易耗品领用应填写领用单，注明领用资产名称、规格型号、数量、领用日期、领用人等信息，并签字确认。领用单一式两份，一份交仓库保管，一份交财务部门作为入账依据。3.资产使用部门应妥善保管资产，防止资产损坏、丢失。如因保管不善造成资产损失的，应追究相关责任人的责任。4.对于长期闲置不用的资产，使用部门应及时通知财务部门，由财务部门会同相关部门进行处置。处置资产应按照公司规定的程序进行审批，处置收入应及时足额上缴公司财务。（四）资产清查与盘点1.公司定期组织资产清查与盘点工作，每年至少进行一次全面清查盘点。清查盘点工作由财务部门牵头，各资产使用部门配合进行。2.资产清查盘点应制定详细的清查盘点计划，明确清查盘点的范围、方法、时间安排等。清查盘点过程中，应认真核对资产的数量、规格型号、使用状况等信息，确保账实相符。3.对于清查盘点中发现的盘盈、盘亏资产，应及时查明原因，编制资产清查盘点报告，经公司领导批准后进行相应的账务处理。4.资产清查盘点报告应包括资产清查盘点的基本情况、清查盘点结果、盘盈盘亏原因分析、处理建议等内容。四、预算管理制度（一）预算编制原则1.合法性原则：预算编制应符合国家法律法规和相关财经制度的要求。2.真实性原则：预算数据应真实、准确、可靠，如实反映公司预算年度的经营活动和财务状况。3.完整性原则：预算应涵盖公司所有行政财务活动，包括收入、成本、费用、资产、负债等各个方面，确保预算的全面性和完整性。4.稳健性原则：预算编制应充分考虑公司面临的各种风险和不确定性因素，合理预计收入，谨慎估计成本费用，确保预算的稳健性。5.可行性原则：预算目标应具有可操作性，与公司的实际经营能力和发展战略相适应，经过努力能够实现。（二）预算编制流程1.每年[具体日期]前，公司财务部门根据公司战略规划和年度经营目标，制定年度预算编制方案，明确预算编制的原则、方法、时间安排、报表格式等要求，并下发各部门。2.各部门根据公司预算编制方案，结合本部门的工作实际，编制本部门年度预算草案。预算草案应包括收入预算、成本费用预算、资产预算、负债预算等内容，并详细说明预算编制的依据和理由。3.各部门将编制好的预算草案提交给财务部门进行汇总审核。财务部门对各部门预算草案进行审核，重点审核预算数据的准确性、合理性、完整性以及与公司整体预算目标的一致性。审核过程中，财务部门可与各部门进行沟通协商，对预算草案进行调整和完善。4.财务部门将汇总审核后的预算草案提交给公司预算管理委员会进行审议。预算管理委员会由公司领导、各部门负责人等组成，负责对公司年度预算草案进行审议和决策。预算管理委员会根据公司战略规划和经营目标，对预算草案进行全面审查，提出修改意见和建议。5.各部门根据预算管理委员会的审议意见，对本部门预算草案进行修改完善，并再次提交给财务部门。财务部门将修改后的预算草案汇总后，报公司领导审批。6.公司领导根据公司战略规划和经营目标，对年度预算草案进行最终审批。经公司领导审批通过的预算即为公司年度正式预算，由财务部门下达各部门执行。（三）预算执行与控制1.公司各部门应严格按照下达的年度预算组织实施，确保预算目标的实现。各部门负责人是本部门预算执行的第一责任人，应对本部门预算执行情况负责。2.财务部门负责对公司预算执行情况进行监控和分析，定期编制预算执行情况报告，及时向公司领导和各部门反馈预算执行情况。预算执行情况报告应包括预算执行进度、预算差异分析、存在问题及改进建议等内容。3.各部门应建立健全预算执行台账，详细记录预算执行情况，包括收入、成本费用发生额、资产变动情况等。预算执行台账应定期与财务部门进行核对，确保账账相符。4.对于预算执行过程中出现的重大差异或预算调整事项，各部门应及时向财务部门报告，并说明原因和调整建议。财务部门应会同相关部门进行分析研究，提出处理意见，报公司领导审批。预算调整应按照规定的程序进行，经公司领导批准后下达各部门执行。（四）预算考核与评价1.公司建立预算考核评价制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。预算考核评价指标应包括预算执行率、预算准确率、成本费用控制率、资产收益率等。2.每年预算年度结束后，财务部门根据各部门预算执行情况报告和预算考核评价指标，对各部门预算执行情况进行考核评价，并编制预算考核评价报告。预算考核评价报告应包括各部门预算执行情况、考核评价结果、奖惩建议等内容。3.公司根据预算考核评价结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对预算执行情况较差的部门进行处罚。奖励和处罚措施应与公司绩效考核制度相结合，确保预算考核评价的有效性和严肃性。五、财务审批制度（一）审批原则1.分级审批原则：根据公司管理架构和审批权限，对各项行政财务事项实行分级审批，确保审批决策的科学性和合理性。2.集体决策原则：对于重大行政财务事项，应通过集体决策的方式进行审批，充分听取各方面意见，确保决策的公正性和透明度。3.责任追究原则：明确审批责任，对于因审批不当导致公司损失的，应追究相关审批人员的责任。（二）审批流程1.费用报销审批流程：见本制度“费用报销制度”部分。2.固定资产购置审批流程：见本制度“资产管理”部分。3.预算审批流程：见本制度“预算管理制度”部分。4.其他行政财务事项审批流程：根据事项的性质和金额大小，按照公司规定的审批权限进行审批。一般事项由部门负责人审批，重要事项由公司领导审批，重大事项由公司董事会或股东会审批。（三）审批权限1.公司领导审批权限：单笔金额在[具体金额]元以上的费用报销。固定资产购置预算在[具体金额]元以上的购置申请。年度预算调整金额在[具体金额]元以上的调整事项。重大业务合同签订及付款审批。其他涉及公司重大利益和重要决策的行政财务事项。2.部门负责人审批权限：单笔金额在[具体金额]元以下的费用报销。固定资产购置预算在[具体金额]元以下的购置申请。部门日常费用支出及预算执行情况的审核。其他本部门职责范围内的行政财务事项审批。（四）特殊情况审批对于紧急或特殊情况下需要立即办理的行政财务事项，无法按照正常审批流程进行审批的，可由相关人员先行办理，但事后应及时补办审批手续，并向公司领导说明情况。六、财务报告与分析制度（一）财务报告编制1.公司财务部门应按照国家财务会计制度和相关法律法规的要求，定期编制财务报告。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。2.财务报告编制应遵循真实性、准确性、完整性、及时性原则，确保财务报告数据真实可靠，内容完整准确，报送及时。3.财务部门在编制财务报告过程中，应认