伊利财务制度

PAGE伊利财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范伊利公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的有序开展，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于伊利公司及其所属各部门、子公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全规范的财务核算体系和财务管理制度。4.效益性原则：以提高经济效益为中心，合理配置资源，降低成本费用。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务管理部门应根据工作需要合理设置内部岗位，明确各岗位职责权限。（二）财务人员配备1.配备具备相应专业知识和技能的财务人员，财务人员应持有会计从业资格证书，部分关键岗位人员应具备中级以上会计专业技术资格。2.加强财务人员培训，提高其业务素质和职业道德水平。（三）财务人员职责1.财务经理职责全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和财务管理制度。组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。参与公司重大经济决策，审核相关经济合同和项目方案。监督财务制度执行情况，对违反财务制度的行为进行纠正和处理。2.会计职责按照国家统一会计制度和公司财务制度进行会计核算，登记账簿，编制记账凭证。负责财务报表的编制和报送，确保财务报表数据准确、及时。做好会计档案管理工作，妥善保管会计凭证、账簿、报表等资料。协助财务经理进行财务分析和财务管理工作。3.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格执行现金管理制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金和各种有价证券，确保资金安全。协助会计做好其他财务工作。三、财务核算（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算。2.以人民币为记账本位币。（二）会计科目设置按照国家统一会计制度和公司管理需要设置会计科目，确保会计核算准确反映公司经济业务。（三）财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。（四）会计凭证与账簿管理1.会计凭证应按照规定的格式和内容填制，做到字迹清晰、内容完整、手续齐全。2.会计账簿应按照会计科目设置，定期进行登记和结账，确保账簿记录准确、完整。四、资金管理（一）资金预算管理1.公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务需求编制资金预算。2.资金预算应包括现金收入预算、现金支出预算、资金筹集预算等。3.财务管理部门负责汇总编制公司年度资金预算，报公司管理层审批后执行。（二）资金筹集管理1.根据公司经营和发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行借款、发行债券、股权融资等。2.资金筹集应遵循成本效益原则，选择合适的筹资渠道和筹资方式，降低筹资成本。3.加强对筹资资金的管理，确保资金及时足额到位，并按照规定用途使用。（三）资金使用管理1.严格执行资金审批制度，各项资金支出应按照规定的审批流程进行审批。2.资金支出应根据预算安排，确保资金使用合理、合规、有效。3.加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决问题。（四）现金及银行存款管理1.现金管理应严格遵守国家现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。2.银行存款应按照规定开立账户，加强银行账户管理，定期核对银行账目。3.严格执行银行结算制度，确保银行结算业务准确、及时。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金管理严格按照现金管理制度和银行结算制度进行货币资金的收付和管理。定期对货币资金进行清查盘点，确保账实相符。2.应收账款管理建立健全应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和监控。定期对应收账款进行账龄分析，采取有效措施催收账款，降低坏账风险。3.存货管理制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符，合理控制存货库存水平。（二）固定资产1.固定资产购置按照公司固定资产购置审批流程进行固定资产购置申请和审批。固定资产购置应遵循经济适用、技术先进的原则，确保固定资产满足公司生产经营需要。2.固定资产折旧根据国家规定和公司实际情况确定固定资产折旧方法和折旧年限。定期计提固定资产折旧，确保固定资产折旧计提准确、及时。3.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产数量、价值和使用状况。对盘盈、盘亏、毁损的固定资产及时进行处理，并调整相关账目。（三）无形资产1.无形资产取得按照公司无形资产取得审批流程进行无形资产取得申请和审批。无形资产取得应遵循合法、合规、有效的原则，确保无形资产的价值和权益。2.无形资产摊销根据国家规定和公司实际情况确定无形资产摊销方法和摊销年限。定期计提无形资产摊销，确保无形资产摊销计提准确、及时。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则和配比原则进行成本费用核算。2.准确划分成本费用界限,确保成本费用核算真实、准确。（二）成本费用控制措施1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和控制责任。2.加强对成本费用的预算管理，严格控制成本费用支出。3.优化业务流程，降低运营成本，提高经济效益。（三）成本费用分析与考核1.定期进行成本费用分析，查找成本费用变动原因，提出改进措施。2.建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核评价。七、利润及利润分配管理（一）利润核算1.按照国家统一会计制度和公司财务制度进行利润核算。2.准确计算公司利润总额、净利润等指标。（二）利润分配1.公司利润分配应按照国家法律法规和公司章程的规定进行。2.利润分配应兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例。八、财务内部控制（一）内部控制目标1.确保公司财务活动合法合规。2.保证公司财务信息真实、准确、完整。3.提高公司财务管理效率和效果。4.防范公司财务风险。（二）内部控制制度1.建立健全财务内部控制制度，包括财务审批制度、财务核算制度、资金管理制度、资产管理制度等。2.明确各部门和岗位在财务内部控制中的职责权限，确保财务内部控制有效执行。（三）内部审计与监督1.加强内部审计工作，定期对公司财务状况和经营成果进行审计。2.建立财务监督机制，对财务制度执行情况进行监督检查，及时发现和纠正问题。九、财务信息管理（一）财务信息系统建设1.建立先进、高效的财务信息系统，实现财务信息的集中管理和共享。2.加强财务信息系统安全管理，确保财务信息安全可靠。（二）财务信息披露1.按照国家法律法规和监管要求，定期