家具定制公司财务制度

PAGE家具定制公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范家具定制公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，根据国家相关法律法规及行业标准制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循。4.及时性原则：及时记录、处理财务事项，提供准确的财务信息，满足公司决策和管理需要。5.效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制及财务分析工作，为公司决策提供准确的财务数据支持。2.制定和执行公司财务管理制度，规范财务操作流程，防范财务风险。3.负责公司资金的筹集、调配和使用管理，确保资金安全和合理流动。4.参与公司预算编制、执行和控制，对预算执行情况进行监督和分析。5.负责公司税务筹划与申报缴纳工作，依法纳税，合理降低税务成本。6.负责公司固定资产、流动资产等资产管理，定期进行清查盘点，确保资产安全完整。7.负责与银行、税务、审计等相关部门的沟通协调，维护良好的外部关系。8.完成公司领导交办的其他财务相关工作。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划，确保公司财务目标的实现。组织制定和完善公司财务管理制度、流程和内部控制体系，监督制度执行情况。负责公司财务预算、决算编制与执行，分析预算执行差异，提出改进措施。负责公司资金管理，合理安排资金，优化资金结构，提高资金使用效率。组织财务报表编制与分析，为公司决策提供财务数据支持和财务建议。负责税务筹划与管理，合理降低公司税负。负责财务团队建设与管理，提高团队整体素质和业务能力。参与公司重大投资、融资、并购等决策，提供财务专业意见。负责与外部金融机构、税务机关、审计机构等沟通协调，维护公司良好的外部财务关系。2.会计按照国家会计制度和公司财务制度的规定，进行财务核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。负责财务报表的编制工作，确保报表数据准确、完整、及时。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控，提供相关财务数据和分析。负责公司固定资产、流动资产等的账务核算和管理，定期核对账目，确保账实相符。负责税务申报和缴纳工作，及时了解税收政策变化，合理进行税务筹划。协助做好财务审计工作，提供相关财务资料和解释说明。完成领导交办的其他财务核算相关工作。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保其安全完整。协助会计做好财务核算工作，提供相关资金收支数据。定期盘点库存现金，编制现金盘点表，发现问题及时报告。完成领导交办的其他资金管理相关工作。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信、廉洁奉公、客观公正、保守秘密。2.公司定期组织财务人员参加业务培训和职业道德教育，不断提高财务人员的专业素质和职业道德水平。三、财务核算管理（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。2.会计凭证、账簿、报表等会计资料应真实、完整、准确，并按照国家有关规定妥善保管。（二）会计科目设置与使用1.公司根据国家统一会计制度和公司实际情况设置会计科目，确保会计信息的准确反映。2.会计科目一经确定，不得随意变更。如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明变更原因及影响。（三）财务报表编制1.公司按照国家统一会计制度规定的格式和要求编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。2.财务报表应做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。会计应在规定时间内完成报表编制工作，并提交财务经理审核。3.财务经理负责对财务报表进行审核，确保报表数据准确无误。审核通过后的财务报表报公司领导审批，并按照规定对外报送。（四）财务档案管理1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、财务制度等各类与财务相关的文件资料。2.财务档案应由专人负责保管，按照档案管理的要求进行分类、编号、装订和存放。3.财务档案的保管期限应符合国家相关规定，期满后按照规定程序进行销毁。销毁时应编制销毁清单，经财务经理和公司领导批准后进行，并由专人负责监销。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，确保资金及时足额到位。2.资金筹集方式包括自有资金积累（留存收益）、银行借款、股权融资等。3.银行借款应按照借款合同约定按时偿还本息，维护公司良好的信用记录。股权融资应按照相关法律法规和公司章程规定办理。（二）资金预算与计划1.公司应编制年度资金预算，明确资金收支规模、时间和用途，合理安排资金。2.资金预算应根据公司经营计划、投资计划、成本预算等进行编制，并经公司领导审批后执行。3.财务部门应定期对资金预算执行情况进行跟踪分析，及时发现问题并提出改进措施。如因特殊情况需要调整资金预算，应按规定程序进行审批。（三）资金使用与审批1.公司资金分为现金和银行存款，应严格按照规定的用途使用。2.资金使用实行审批制度，各项资金支出应按照规定的审批流程进行审批。审批流程一般包括经办人申请、部门负责人审核、财务审核、公司领导审批等环节。3.现金支出应严格遵守现金管理规定，确保现金安全。银行存款支出应通过银行转账等方式进行，确保资金流向清晰、合规。4.对于重大资金支出，如大额投资、大额采购等，应进行专项论证和集体决策，并报公司董事会批准。（四）资金监控与风险防范1.财务部门应定期对公司资金状况进行监控，及时掌握资金动态，确保资金安全。2.建立资金风险预警机制，对可能出现的资金风险进行及时预警和提示。如发现资金短缺、资金周转困难等情况，应及时采取措施进行解决。3.加强对资金使用的监督检查，防止资金挪用、浪费等违规行为的发生。对违反资金管理制度的行为，应严肃追究相关人员责任。五、固定资产管理（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等类别。（二）固定资产购置与验收1.各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经部门负责人审核后报公司领导审批。2.固定资产购置应按照公司采购制度进行，通过招标、询价等方式选择供应商，确保采购价格合理、质量可靠。3.固定资产到货后，由采购部门、使用部门和财务部门共同进行验收。验收合格后，由使用部门办理入库手续，并填写固定资产卡片。（三）固定资产折旧与摊销1.固定资产折旧采用平均年限法计提，折旧年限根据国家相关规定和公司实际情况确定。2.财务部门应按照规定的折旧方法和折旧年限计算固定资产折旧，并进行账务处理。3.对于已提足折旧仍继续使用的固定资产，不再计提折旧；提前报废的固定资产，不再补提折旧。（四）固定资产清查与处置1.公司定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。清查盘点工作由财务部门牵头，使用部门配合进行。2.清查盘点中发现的固定资产盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，报公司领导审批后进行账务处理。3.对于闲置、报废等不需要的固定资产，由使用部门提出处置申请，经公司领导审批后进行处置。处置收入应及时足额上缴财务，处置损失应按照规定进行审批和账务处理。六、成本费用管理（一）成本费用分类与核算原则1.公司成本费用分为生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等类别。2.成本费用核算应遵循权责发生制原则和配比原则，准确计算各项成本费用，确保成本费用信息真实、准确。（二）成本费用预算与控制1.公司应编制年度成本费用预算，明确各项成本费用的控制目标，并将预算分解到各部门。2.各部门应严格按照成本费用预算控制支出，不得超预算开支。如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序进行审批。3.财务部门应定期对成本费用预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并提出改进措施。（三）成本费用报销管理1.成本费用报销应按照公司规定的报销流程进行，经办人应填写报销单并附上相关发票、合同等原始凭证。2.部门负责人应审核报销事项的真实性、合理性和合规性，财务部门应审核报销凭证的合法性、完整性和准确性。3.经审核无误后，报销单报公司领导审批，审批通过后由财务部门办理报销付款手续。4.严格控制费用报销标准，对于超标准报销的费用，应经公司领导特批后方可报销。七、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记手续，并依法申报缴纳各项税款。2.财务部门应准确计算应纳税额，按时申报纳税，确保税款足额缴纳，避免逾期申报和缴纳税款产生的罚款和滞纳金。（二）税务筹划1.公司应在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低税务成本。2.税务筹划应结合公司经营业务特点和税收政策变化，制定合理的税务策略，如利用税收优惠政策、合理安排成本费用等。3.重大税务筹划事项应报公司领导审批，并与税务机关保持沟通，确保筹划方案的合法性和可行性。（三）税务风险管理1.建立税务风险预警机制，及时发现和评估税务风险。如发现税务风险，应及时采取措施进行应对，避免税务风险扩大。2.加强对税务政策法规的学习和研究，确保公司财务人员准确掌握税收政策，避免因政策理解偏差导致税务风险。3.配合税务机关的税务检查工作，如实提供相关资料，积极沟通协调，妥善处理税务争议。八、利润分配管理（一）利润分配原则公司利润分配应遵循以下原则：1.依法分配原则：按照国家法律法规和公司章程规定进行利润分配。2.兼顾各方利益原则：兼顾股东、公司发展和员工利益，合理分配利润。3.积累与分配并重原则：在保证公司发展所需资金的前提下，合理分配利润，同时注重利润积累。（二）利润分配顺序公司可供分配的利润，按照下列顺序分配：1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金，法定盈余公积金按照当年净利润的10%提取，当法定盈余公积金累计额达到公司注册资本的50%以上时，可以不再提取。3.提取任意盈余公积金（根据公司章程或股东会决议提取）。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定与审批1.财务部门根据公司经营成果和利润分配原则，编制利润分配方案，报公司领导审核。2.利润分配方案经公司领导审核通过后，提交股东会审议批准。股东会审议通过后的利润分配方案由公司董事会负责组织实施。九、财务内部控制与审计（一）财务内部控制制度1.公司建立健全财务内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，规范财务操作流程，防范财务风险。2.财务内部控制制度应涵盖财务核算、资金管理、资产管理、成本费用管理、税务管理等各个环节，确保财务活动的全过程受到有效控制。3.定期对财务内部控制制度进行评估和完善，确保制度的有效性和适应性。（二）内部审计1.公司设立内部审计部门或配备内部审计人员，负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督