出纳承兑汇票考核制度

PAGE出纳承兑汇票考核制度一、总则（一）目的为加强公司出纳承兑汇票管理，规范出纳工作流程，防范资金风险，提高资金使用效率，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有涉及出纳承兑汇票业务的工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家相关法律法规及金融行业标准，确保承兑汇票业务合法合规开展。2.准确性原则：出纳在处理承兑汇票业务时，要保证各项数据准确无误，避免因数据错误导致的风险和损失。3.及时性原则：及时处理承兑汇票的收付、背书、贴现等业务，确保资金流转顺畅，不影响公司正常经营活动。4.安全性原则：加强承兑汇票的保管和风险防范，确保票据安全，防止丢失、被盗、伪造等情况发生。二、考核内容与标准（一）承兑汇票收付管理1.收款收到承兑汇票后，应在[X]个工作日内进行票面信息核对，包括出票人、收款人、金额、到期日、票据号码、背书情况等。核对无误后，在汇票复印件上签字确认，并登记《承兑汇票收款登记簿》。如发现票面信息有误，应立即与出票方联系，协商解决。考核标准：信息核对及时准确，无遗漏错误信息，得[X]分；每出现一次信息核对不及时或错误，扣[X]分。将收到的承兑汇票及时交存银行，办理入账手续。入账后，要及时更新《承兑汇票收款登记簿》，记录入账日期、金额等信息。考核标准：交存银行及时，入账准确，登记簿更新及时，得[X]分；每出现一次交存不及时或入账错误，扣[X]分；登记簿更新不及时，每次扣[X]分。2.付款根据公司审批后的付款申请，准确开具承兑汇票。开具时，要确保票面信息与付款申请一致，包括出票人、收款人、金额、到期日、票据号码等。考核标准：开具汇票信息准确无误，得[X]分；每出现一次信息错误，扣[X]分。在开具承兑汇票后，及时登记《承兑汇票付款登记簿》，记录汇票号码、出票日期、到期日、金额、收款人等信息。考核标准：登记簿登记及时准确，得[X]分；每出现一次登记错误或不及时，扣[X]分。跟踪承兑汇票的到期兑付情况，提前[X]个工作日提醒相关部门准备资金。到期日前，确保资金足额到账，按时办理兑付手续。考核标准：提醒及时，兑付顺利，无逾期情况，得[X]分；每出现一次提醒不及时或逾期兑付，扣[X]分。（二）承兑汇票背书管理1.背书转让按照公司规定和业务需求，办理承兑汇票的背书转让手续。背书时，要确保背书连续、清晰，背书人签章真实有效。考核标准：背书转让手续合规，背书连续清晰，得[X]分；每出现一次背书不规范或签章问题，扣[X]分。在背书转让后，及时登记《承兑汇票背书登记簿》，记录背书日期、背书人、被背书人、汇票号码等信息。考核标准：登记簿登记及时准确，得[X]分；每出现一次登记错误或不及时，扣[X]分。2.委托收款背书根据公司要求，办理承兑汇票的委托收款背书手续。背书时，要注明“委托收款”字样，并加盖公司财务章和法人章。考核标准：委托收款背书手续齐全，盖章清晰规范，得[X]分；每出现一次手续不全或盖章问题，扣[X]分。将委托收款背书的承兑汇票及时交存银行，并跟踪款项收回情况。款项收回后，及时登记相关账簿。考核标准：交存银行及时，款项收回跟踪到位，登记及时准确，得[X]分；每出现一次交存不及时或款项收回跟踪不到位、登记错误，扣[X]分。（三）承兑汇票贴现管理1.贴现申请根据公司资金需求和市场情况，提出合理的承兑汇票贴现申请。申请时，要提供准确的汇票信息、贴现金额、贴现期限等资料。考核标准：贴现申请合理，资料提供准确完整，得[X]分；每出现一次申请不合理或资料不完整，扣[X]分。对贴现银行进行询价，比较不同银行的贴现利率和服务质量，选择最优方案。考核标准：询价充分，方案选择合理，能有效降低贴现成本，得[X]分；每出现一次询价不充分或方案选择不当，扣[X]分。2.贴现办理按照贴现银行要求，准备齐全相关资料，办理贴现手续。资料包括承兑汇票原件、贴现申请书、营业执照副本、法人授权书、经办人身份证等。考核标准：资料准备齐全，手续办理顺利，得[X]分；每出现一次资料不全或手续办理延误，扣[X]分。贴现款项到账后，及时核对金额，并进行账务处理。考核标准：金额核对准确，账务处理及时正确，得[X]分；每出现一次金额核对错误或账务处理错误，扣[X]分。（四）承兑汇票保管1.设立专门的承兑汇票保管库或保险柜，配备必要的安全设施，如监控设备、防火设备等。考核标准：保管设施齐全，符合安全要求，得[X]分；每出现一次设施不全或不符合安全要求，扣[X]分。2.将承兑汇票分类存放，按照到期日先后顺序排列，便于查找和管理。同时，建立《承兑汇票保管登记簿》，详细记录汇票号码、出票日期、到期日、金额、存放位置等信息。考核标准：存放有序，登记簿记录准确完整，得[X]分；每出现一次存放混乱或登记簿记录错误，扣[X]分。3.定期对承兑汇票进行盘点，确保账实相符。盘点周期为[X]个月，盘点结果要形成书面报告。考核标准：盘点及时，账实相符，报告内容完整，得[X]分；每出现一次盘点不及时或账实不符，扣[X]分；报告内容不完整，每次扣[X]分。（五）风险防范与应急处理1.关注承兑汇票市场动态和风险信息，及时识别潜在风险。对可能影响公司承兑汇票业务的风险因素，要提前制定应对措施。考核标准：风险识别及时，应对措施有效，得[X]分；每出现一次风险识别不及时或应对措施不当，扣[X]分。2.如发生承兑汇票丢失、被盗、伪造等情况，要立即采取应急措施，如挂失止付、报警等，并及时向公司领导报告。按照相关法律法规和银行要求，配合做好后续处理工作。考核标准：应急措施及时有效，报告及时，配合处理得当，得[X]分；每出现一次应急措施不当或报告不及时、配合处理不力，扣[X]分。三、考核方式与周期（一）考核方式1.日常考核：由财务部门负责人对出纳的日常工作进行检查和监督，记录工作表现和存在的问题。2.定期考核：每月末，财务部门根据日常考核记录和各项业务数据，对出纳进行综合考核评分。3.不定期抽查：公司审计部门或上级领导可根据工作需要，不定期对出纳承兑汇票业务进行抽查，检查考核制度的执行情况。（二）考核周期考核周期为一个月，每月末进行当月考核评分，并将考核结果反馈给出纳本人。四、考核结果应用（一）绩效奖金挂钩1.考核得分在[X]分及以上的，全额发放当月绩效奖金。2.考核得分在[X][X]分之间的，按照绩效奖金总额的[X]%发放当月绩效奖金。3.考核得分在[X]分以下的，扣除当月全部绩效奖金。（二）晋升与岗位调整1.连续三个月考核得分在[X]分及以上的，在晋升、岗位调整等方面给予优先考虑。2.连续两个月考核得分在[X]分以下