破产启动程序考核制度

PAGE破产启动程序考核制度一、总则（一）目的本考核制度旨在规范公司破产启动程序，确保破产程序依法、公正、高效进行，保护各方当事人合法权益，维护市场秩序，促进资源合理配置。（二）适用范围本制度适用于公司内部涉及破产启动程序相关的各部门、岗位及人员，包括但不限于法务部门、财务部门、审计部门、业务部门等。（三）考核原则1.合法性原则：严格遵循国家法律法规及相关行业标准，确保破产启动程序合法合规。2.公正性原则：考核过程公平公正，客观评价各部门及人员在破产启动程序中的工作表现。3.全面性原则：涵盖破产启动程序的各个环节和方面，全面考核相关工作。4.及时性原则：及时对各阶段工作进行考核，确保考核结果能有效反映工作实际情况。二、考核主体与对象（一）考核主体成立专门的破产启动程序考核小组，成员包括公司高层管理人员、法务专家、财务专家等。考核小组负责制定考核方案、组织实施考核、审定考核结果等工作。（二）考核对象1.法务部门：负责破产申请文件的起草、审核，处理与破产程序相关的法律事务等。2.财务部门：负责编制财务报表、资产清查、债务核算等工作，为破产启动提供财务支持。3.审计部门：对公司财务状况进行审计，核实资产负债情况，提供审计报告。4.业务部门：协助梳理业务流程、处理合同关系、配合资产处置等工作。5.其他相关部门及岗位人员：根据其在破产启动程序中承担的具体职责进行考核。三、考核内容与标准（一）法务部门考核内容与标准1.破产申请文件起草准确性：申请文件内容准确无误，符合法律法规要求，得[X]分；存在少量错误但不影响整体效力，得[X5]分；有较多错误或关键内容错误，得[X10]分及以下。完整性：文件包含所有必要信息，无遗漏重要事项，得[X]分；遗漏部分非关键信息，得[X3]分；遗漏重要信息，得[X6]分及以下。规范性：格式规范、逻辑清晰，得[X]分；存在一定格式或逻辑问题，得[X2]分；格式混乱、逻辑不清，得[X4]分及以下。2.法律事务处理及时性：及时响应并处理各类法律问题，未因法律事务延误破产启动程序，得[X]分；出现轻微延误，得[X3]分；延误情况严重，得[X6]分及以下。专业性：法律意见准确、专业，有效维护公司合法权益，得[X]分；法律意见存在一定瑕疵但不影响大局，得[X2]分；法律意见错误或专业性不足，得[X4]分及以下。合规性：所有法律事务处理均符合法律法规及监管要求，得[X]分；出现个别合规问题但及时纠正，得[X1]分；存在较多合规问题，得[X2]分及以下。（二）财务部门考核内容与标准1.财务报表编制准确性：报表数据准确，账实相符，得[X]分；存在少量数据错误但不影响整体分析，得[X3]分；数据错误较多，得[X6]分及以下。完整性：涵盖所有财务信息，报表附注清晰完整，得[X]分；遗漏部分非关键信息，得[X2]分；重要信息遗漏，得[X4]分及以下。及时性：按时完成财务报表编制，为破产启动提供及时数据支持，得[X]分；延迟提交报表，得[X2]分；延迟时间较长影响工作进展，得[X4]分及以下。2.资产清查全面性：对公司各类资产进行全面清查，无重大遗漏，得[X]分；存在部分资产未清查情况，得[X2]分；资产清查严重不全面，得[X4]分及以下。准确性：资产清查结果准确，账实差异清晰合理，得[X]分；存在一定账实差异但能合理解释，得[X1]分；账实差异较大且无法合理解释，得[X2]分及以下。报告质量：资产清查报告内容详实、分析准确，得[X]分；报告内容较简单或分析不够深入，得[X1]分；报告质量差，得[X2]分及以下。3.债务核算准确性：债务核算清晰准确，债权债务关系明确，得[X]分；存在少量核算错误但不影响整体债务情况，得[X2]分；核算错误较多，得[X4]分及以下。完整性：全面梳理公司债务，无遗漏重要债务信息，得[X]分；遗漏部分债务信息，得[X1]分；重要债务遗漏，得[X2]分及以下。偿债能力分析：提供合理的偿债能力分析报告，为破产决策提供有力依据，得[X]分；分析报告存在一定缺陷但有参考价值，得[X1]分；分析报告不准确或无参考价值，得[X2]分及以下。（三）审计部门考核内容与标准1.财务审计审计报告质量：审计报告内容完整、结论准确，对公司财务状况进行客观公正评价，得[X]分；报告存在一定瑕疵但不影响整体审计意见，得[X2]分；报告质量差，结论不准确，得[X4]分及以下。审计发现问题整改跟踪：对审计发现的问题进行有效跟踪，确保整改落实到位，得[X]分；跟踪不到位，部分问题未整改，得[X2]分；问题整改严重滞后，得[X4]分及以下。审计效率：按时完成审计工作，未因审计延误破产启动程序，得[X]分；出现轻微延误，得[X1]分；延误情况严重，得[X2]分及以下。2.专项审计特定事项审计准确性：对特定事项（如重大资产处置、关联交易等）审计准确，提供有价值审计结论，得[X]分；审计结论存在一定偏差但不影响决策，得[X1]分；审计结论错误，得[X2]分及以下。审计深度与广度：审计工作深入全面，涵盖相关事项关键环节，得[X]分；审计深度或广度不足，得[X1]分；审计工作浮于表面，得[X2]分及以下。审计建议合理性：提出的审计建议合理可行，有助于完善公司治理和破产程序，得[X]分；建议存在一定合理性但可操作性不强，得[X1]分；建议不合理不可行，得[X2]分及以下。（四）业务部门考核内容与标准1.业务流程梳理全面性：对公司业务流程进行全面梳理，涵盖主要业务环节，得[X]分；存在部分业务流程未梳理情况，得[X2]分；业务流程梳理严重不全面，得[X4]分及以下。准确性：梳理结果准确反映业务实际情况，为破产程序中的业务处理提供清晰依据，得[X]分；存在一定偏差但不影响整体理解，得[X1]分；梳理结果错误或偏差较大，得[X2]分及以下。报告质量：业务流程梳理报告内容详实、逻辑清晰，得[X]分；报告内容较简单或逻辑不够清晰，得[X1]分；报告质量差，得[X2]分及以下。2.合同关系处理合同清查完整性：全面清查公司各类合同，无重大遗漏，得[X]分；存在部分合同未清查情况，得[X2]分；合同清查严重不全面，得[X4]分及以下。合同风险评估准确性：对合同风险进行准确评估，提出合理应对措施，得[X]分；评估存在一定偏差但不影响决策，得[X1]分；评估错误或应对措施不合理，得[X2]分及以下。合同处理及时性：及时处理合同相关问题，未因合同纠纷影响破产启动程序，得[X]分；出现轻微延误，得[X1]分；延误情况严重，得[X2]分及以下。3.资产处置配合配合度：积极配合资产处置工作，提供必要信息和协助，得[X]分；配合不够积极，存在一定拖延情况，得[X1]分；不配合资产处置工作，得[X2]分及以下。资产信息提供准确性：提供的资产相关信息准确无误，有助于资产处置顺利进行，得[X]分；信息存在少量错误但不影响处置，得[X1]分；信息错误较多，得[X2]分及以下。四、考核周期与方式（一）考核周期根据破产启动程序的不同阶段，适时进行考核。一般在关键环节结束后[X]个工作日内开展阶段性考核，在破产启动程序完成后[X]个工作日内进行整体考核。（二）考核方式1.文件审查：审查各部门提交的与破产启动程序相关的文件、报告等，评估其质量和合规性。2.数据核对：核对财务数据、业务数据等，确保数据准确性和完整性。3.现场检查：对涉及资产清查、业务流程梳理等工作进行现场检查，核实工作实际情况。4.人员访谈：与相关部门及人员进行访谈，了解工作进展、遇到的问题及解决措施等，评估工作表现和协作情况。五、考核结果应用（一）绩效奖金调整根据考核结果，调整各部门及人员当月或当季度的绩效奖金。考核优秀的部门和个人，绩效奖金上浮[X]%；考核合格的维持原绩效奖金水平；考核不合格的，绩效奖金下浮[X]%。（二）岗位晋升与调整连续[X]次考核优秀的员工且符