高铁指挥部财务制度

PAGE高铁指挥部财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范高铁指挥部的财务行为，加强财务管理和监督，确保指挥部各项财务活动合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障高铁建设项目的顺利推进。（二）适用范围本制度适用于高铁指挥部及其所属各部门、各参建单位。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖指挥部财务活动的全过程，确保财务信息的全面性和准确性。4.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为决策提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低成本费用。二、财务管理职责（一）指挥部领导职责1.负责领导和组织指挥部的财务管理工作，制定财务战略和政策。2.审批重大财务事项，确保财务决策符合指挥部整体利益和发展目标。（二）财务部门职责1.具体负责财务核算、财务管理和监督工作。2.编制财务预算、决算，定期进行财务分析，为领导决策提供依据。3.负责资金筹集、调配和使用管理，确保资金安全和正常运转。4.建立健全财务管理制度和内部控制制度，防范财务风险。5.负责财务档案的整理、归档和保管。（三）其他部门职责1.配合财务部门做好本部门的财务工作，提供相关财务资料。2.严格执行财务制度，控制本部门的费用支出，确保各项经济业务合法合规。三、预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门根据高铁建设项目的总体目标和工作安排，编制下一年度本部门的预算草案，包括收入预算、成本费用预算等。2.财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合指挥部的总体发展规划，编制年度财务预算草案。3.年度财务预算草案经指挥部领导审核后，提交上级主管部门审批。（二）预算执行1.各部门严格按照批准的预算执行，确保各项收入和支出按照预算进度进行。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核评价。2.考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算任务。四、收入管理（一）建设资金收入1.按照国家有关规定和高铁建设项目的资金来源渠道，及时足额筹集建设资金，包括财政拨款、银行贷款、债券发行等。2.加强与相关部门和单位的沟通协调，确保建设资金及时到位。3.对建设资金的收入进行明细核算，准确反映资金来源和收入情况。（二）其他收入1.指挥部取得的其他收入，如利息收入、租金收入等，应按照规定进行核算和管理。2.各项收入应及时足额入账，严禁截留、挪用和坐支。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.工程成本：包括建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费用等。2.管理费用：包括指挥部管理人员的薪酬、办公费、差旅费、业务招待费等。3.财务费用：包括利息支出、手续费等。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任。2.加强对工程成本的控制，严格执行工程建设合同，控制工程变更和签证，降低工程造价。3.合理控制管理费用和财务费用，严格执行费用审批制度，杜绝不合理支出。（三）成本费用核算1.按照国家有关会计准则和财务制度的规定，对成本费用进行准确核算。2.定期进行成本费用分析，查找成本费用变动原因，采取有效措施降低成本费用。六、资金管理（一）资金筹集1.根据高铁建设项目的资金需求，合理确定资金筹集方式和规模。2.积极争取财政拨款、银行贷款等资金支持，拓宽资金筹集渠道。3.对筹集的资金进行严格管理，确保资金来源合法合规。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.按照资金预算和项目进度合理安排资金使用，确保资金专款专用。3.加强对资金支付的审核和监督，确保资金支付安全、准确、及时。（三）资金结算1.规范资金结算方式，严格按照国家有关规定和合同约定进行结算。2.加强与银行等金融机构的合作，确保资金结算渠道畅通。3.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保资金账实相符。（四）资金安全1.建立健全资金安全管理制度，加强对资金存放、保管和使用的安全管理。2.采取必要的风险防范措施，如设置资金安全岗位、安装安全监控设备等，确保资金安全。3.定期进行资金安全检查，及时发现和消除安全隐患。七、资产管理（一）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等管理流程。2.对固定资产进行定期清查盘点，确保账实相符。3.加强对固定资产的日常维护和保养，提高固定资产的使用效率。（二）流动资产（存货）管理1.建立存货管理制度，对工程物资、办公用品等存货进行分类管理。2.加强对存货采购、验收、入库、保管、领用等环节的控制，确保存货安全。3.定期对存货进行清查盘点，及时处理盘盈、盘亏和报废存货。（三）无形资产及其他资产管理1.对指挥部拥有的无形资产，如专利权、商标权等，按照相关规定进行管理和核算。2.加强对其他资产，如临时设施、在建工程等的管理，确保资产安全和有效使用。八、债权债务管理（一）债权管理1.建立债权管理制度和台账，对指挥部的应收账款、其他应收款等债权进行明细核算和跟踪管理。2.加强对应收账款的催收工作，定期与债务人核对账目，及时采取有效措施追收债权。3.对确实无法收回的债权，按照规定进行核销处理。（二）债务管理1.严格控制债务规模，合理确定债务期限和利率，确保债务风险可控。2.建立债务管理制度和台账，对指挥部的应付账款、其他应付款等债务进行明细核算和跟踪管理。3.按时足额偿还债务本息，维护指挥部的良好信誉。九、财务报告与分析（一）财务报告1.定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，真实、准确、完整地反映指挥部的财务状况和经营成果。2.财务报告应按照国家有关规定和上级主管部门的要求进行编制和报送。（二）财务分析1.定期进行财务分析，对指挥部的财务状况、经营成果和资金使用情况进行全面分析和评价。2.财务分析应采用科学的方法和指标体系，为领导决策提供参考依据。十、内部控制与监督（一）内部控制制度1.建立健全内部控制制度，涵盖财务管理的各个环节，确保财务活动合法合规、风险可控。2.明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制。（二）内部审计监督1.设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对指挥部的财务收支、经济活动等进行内部审计监督。2.内部审计应独立、客观、公正，及时发现和纠正财务管理中的问题，提出改进建议。（三）外部监督1.接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查，积极配合相关部门的工作。2.对监督检查中发现的问题，及时进行整改，确保财务管理工作规范有序。十一、财务人员管理（一）人员配备1.根据指挥部财务管理工作的需要，合理配备财务人员，确保财务工作正常开展。2.财务人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家有关法律法规和财务规章制度。（二）培训与考核1.定期组织财务人员参加业务培训，提高财务人员的业务水平和综合素质。2.建立财务人员考核制度，对财务人员的工作业绩、职业道德等进行考核评价。（三）职业道德1.财务人员应遵守职业道德规