财基本建设财务制度

PAGE财基本建设财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司基本建设财务行为，加强基本建设财务管理，提高资金使用效益，保障公司基本建设项目的顺利实施，依据国家相关法律法规及行业标准制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有基本建设项目，包括新建、改建、扩建等各类工程项目。（三）基本原则1.依法合规原则严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保基本建设财务活动合法合规。2.专款专用原则基本建设资金应专款专用，不得挪作他用，确保资金按规定用途使用。3.效益优先原则注重提高资金使用效益，优化资源配置，降低建设成本，确保项目达到预期目标。4.内部控制原则建立健全内部控制制度，加强对基本建设财务活动的监督和管理，防范财务风险。二、财务管理职责（一）财务部门职责1.负责制定和完善基本建设财务管理制度，并组织实施。2.参与基本建设项目的可行性研究和投资估算编制，提供财务意见和建议。3.负责基本建设资金的筹集、拨付、核算和监督，确保资金安全和合理使用。4.定期编制基本建设财务报表，进行财务分析，为项目决策提供依据。5.配合相关部门做好项目竣工财务决算工作，负责决算报表的编制和审核。6.负责对基本建设项目的财务收支进行审计监督，配合内部审计和外部审计工作。（二）项目管理部门职责1.负责基本建设项目的立项、申报、审批等前期工作，确保项目符合国家政策和公司发展战略。2.组织编制项目可行性研究报告、初步设计和投资概算，负责项目预算的编制和审核。3.负责项目的招投标、合同签订、工程进度管理等工作，确保项目按计划实施。4.定期向财务部门提供项目进度、资金使用等情况，配合财务部门做好财务管理工作。5.负责项目竣工决算的编制和上报工作，配合财务部门做好决算审计工作。（三）其他部门职责各部门应按照职责分工，配合做好基本建设财务管理工作，提供相关资料和信息，确保项目顺利实施。三、资金管理（一）资金筹集1.基本建设资金的筹集应根据项目投资计划和资金需求，合理确定筹资方式和渠道。2.公司可通过自有资金、银行贷款、发行债券等方式筹集基本建设资金。3.筹集资金应签订相关合同或协议，明确资金来源、金额、期限、利率等条款，确保资金筹集合法合规。（二）资金拨付1.基本建设资金应按照项目进度和合同约定进行拨付。2.项目管理部门应根据工程进度和资金使用计划，向财务部门提交资金拨付申请，经审核后由财务部门办理资金拨付手续。3.资金拨付应严格执行审批制度，确保资金安全和合理使用。（三）资金使用1.基本建设资金应专款专用，严格按照批准的项目预算和合同约定使用，不得擅自改变用途。2.资金使用应严格执行财务报销制度，确保报销凭证真实、合法、有效。3.加强对资金使用的监督和管理，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决问题。（四）资金核算1.财务部门应按照国家有关财务制度和会计核算办法，对基本建设资金进行单独核算，确保账目清晰、准确。2.建立健全基本建设资金台账，详细记录资金的筹集、拨付、使用等情况，及时反映资金动态。3.定期编制基本建设资金报表，向公司领导和相关部门提供资金使用情况报告。四、预算管理（一）预算编制1.基本建设项目预算应根据项目可行性研究报告、初步设计和投资概算等资料进行编制。2.项目管理部门应在项目前期阶段组织编制项目预算，经财务部门审核后报公司领导审批。3.预算编制应遵循科学合理、实事求是、勤俭节约的原则，确保预算准确反映项目投资需求。（二）预算执行1.基本建设项目预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。2.项目管理部门应按照预算安排组织项目实施，确保项目进度和质量。3.财务部门应加强对预算执行情况的监督和管理，定期对预算执行情况进行分析和评价，及时发现和解决预算执行中存在的问题。（三）预算调整1.在项目实施过程中，如因特殊原因需要调整预算，项目管理部门应提出预算调整申请，经财务部门审核后报公司领导审批。2.预算调整应严格控制，确保调整后的预算合理、可行。五、成本管理（一）成本核算1.基本建设项目应按照国家有关成本核算办法进行成本核算，准确计算项目成本。2.成本核算应包括直接成本和间接成本，直接成本应按照项目实际发生的费用进行核算，间接成本应按照合理的分配方法进行分摊。3.建立健全成本核算台账，详细记录项目成本的发生情况，及时反映成本动态。（二）成本控制1.加强对基本建设项目成本的控制，采取有效措施降低项目成本。2.项目管理部门应在项目实施过程中，严格控制工程进度、质量和费用，确保项目成本不超过预算。3.财务部门应加强对成本费用的审核和监督，严格控制各项费用支出，杜绝不合理开支。六、竣工财务决算（一）决算编制1.基本建设项目竣工后，项目管理部门应及时组织编制竣工财务决算，经财务部门审核后报公司领导审批。2.竣工财务决算应包括项目概况、资金来源及运用情况、项目成本核算情况、项目结余资金及分配情况等内容。3.决算编制应严格按照国家有关规定和财务制度进行，确保决算数据真实、准确、完整。（二）决算审计1.竣工财务决算编制完成后，应按照规定进行审计。2.公司可委托具有资质的中介机构进行决算审计，也可由内部审计部门进行审计。3.审计部门应按照审计程序和方法，对竣工财务决算进行审计，出具审计报告。（三）决算批复1.竣工财务决算经审计后，报公司领导审批，审批通过后下达决算批复。2.决算批复应明确项目竣工财务决算的审核意见和批复金额，作为项目财务结算和资产交付的依据。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部监督制度，加强对基本建设财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对基本建设资金使用情况、预算执行情况、成本核算情况等进行检查和分析，及时发现和纠正存在的问题。3.内部审计部门应定期对基本建设项目进行审计，重点审查项目财务收支的真实性、合法性和效益性。（二）外部监督1