新公司组建财务制度

PAGE新公司组建财务制度[公司名称]财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范新公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的正常运转，保障公司资产的安全与完整，提高公司经济效益，促进公司健康发展。（二）适用范围本制度适用于[公司名称]及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：公司财务活动必须遵守国家法律法规和相关财经政策，依法进行会计核算和财务管理。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报、漏报。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，包括财务预算、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入与利润管理、财务报告等，确保财务管理的全面性和系统性。4.及时性原则：财务信息应及时收集、整理、分析和报告，以便为公司决策提供及时有效的支持。5.权责明确原则：明确各部门和人员在财务管理中的职责和权限，做到责任清晰、分工合理，确保财务管理工作的有效执行。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责制定和完善公司财务管理制度、财务流程和财务内部控制制度，并监督执行。2.组织编制公司年度财务预算、财务计划和财务报告，为公司决策提供财务依据。3.负责公司资金的筹集、调配和使用，合理安排资金，提高资金使用效率，确保公司资金安全。4.负责公司资产管理，包括固定资产、流动资产等的核算、清查、盘点和处置，确保资产的安全与完整。5.负责公司成本费用的核算、控制和分析，制定成本费用标准，降低公司运营成本。6.负责公司收入与利润的核算和管理，确保收入的及时足额确认和利润的合理分配。7.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税，降低税务风险。8.负责财务档案的整理、归档和保管，确保财务档案的安全与完整。9.负责与外部金融机构、税务机关、审计机构等相关部门的沟通与协调，维护公司良好的财务外部环境。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划，确保公司财务目标的实现。组织编制公司年度财务预算、财务报告和财务分析报告，为公司决策提供准确的财务信息支持。负责公司资金管理，合理安排资金，优化资金结构，提高资金使用效率，确保公司资金安全。负责公司资产管理，制定资产管理制度，组织资产清查和盘点，确保资产的安全与完整。负责公司成本费用管理，制定成本费用控制目标和措施，加强成本费用核算和分析，降低公司运营成本。负责公司收入与利润管理，确保收入的及时足额确认和利润的合理分配。负责公司税务管理，制定税务筹划方案，依法纳税，合理避税，降低税务风险。负责财务团队建设和管理，制定财务人员培训计划，提高财务人员业务素质和工作能力。负责与外部金融机构、税务机关、审计机构等相关部门的沟通与协调，维护公司良好的财务外部环境。2.会计负责公司日常会计核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，进行账务处理，确保会计信息的真实、准确、完整。负责编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供财务数据支持。负责公司税务申报和缴纳工作，按照税法规定，及时、准确地申报缴纳各项税款，合理避税，降低税务风险。负责公司财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全与完整。协助财务经理完成其他财务管理工作。3.出纳负责公司现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理相关业务，确保资金收付的安全与准确。负责保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金和票据的安全。负责编制现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。负责定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。协助会计完成其他财务工作。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信、廉洁奉公、客观公正、保守秘密。2.公司定期组织财务人员参加业务培训和职业道德培训，提高财务人员业务素质和职业道德水平。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.以公司战略目标为导向，结合公司年度经营计划，科学合理地编制财务预算。2.坚持实事求是，充分考虑公司实际情况和市场环境变化，确保预算的可行性和可靠性。3.实行全员参与、上下结合的编制方法，充分调动各部门的积极性和主动性。4.遵循稳健性原则，合理预计收入和成本费用，确保预算的稳健性。（二）预算编制流程1.下达预算编制通知：每年[具体时间]，公司财务部门根据公司战略目标和年度经营计划，下达年度财务预算编制通知，明确预算编制的范围、内容、方法、时间要求等。2.各部门编制预算草案：各部门根据预算编制通知的要求，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案，并于[规定时间]前报送公司财务部门。3.财务部门审核与汇总：公司财务部门对各部门报送的预算草案进行审核，并进行汇总平衡，形成公司年度财务预算草案。4.预算草案提交审议：公司财务部门将年度财务预算草案提交公司管理层审议，根据管理层意见进行修改完善。5.预算批准与下达：公司年度财务预算草案经公司管理层批准后，由公司财务部门下达各部门执行。（三）预算执行与控制1.各部门应严格按照公司下达的预算指标执行预算，确保预算的有效执行。2.公司财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期编制预算执行情况报告，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。（四）预算调整1.预算调整的条件：当市场环境、公司战略、经营计划等发生重大变化，导致原预算无法执行或执行结果与预算目标存在较大差异时，可以进行预算调整。2.预算调整的程序：提出调整申请：各部门根据实际情况，填写预算调整申请表，详细说明调整的原因、内容、金额等，并报送公司财务部门。财务部门审核：公司财务部门对各部门提交的预算调整申请表进行审核，分析调整的必要性和合理性，并提出审核意见。管理层审批：公司财务部门将审核后的预算调整申请表提交公司管理层审批，经公司管理层批准后，下达预算调整通知。调整预算执行：各部门根据预算调整通知的要求，调整本部门预算执行计划，并严格按照调整后的预算执行。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和经营计划，合理确定资金需求量，选择合适的筹资方式，确保公司资金的及时足额筹集。2.公司可以通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金。在筹集资金过程中，应严格遵守国家法律法规和相关政策规定，确保筹资活动合法合规。3.建立健全筹资风险评估机制，对筹资活动可能面临的风险进行评估和分析，采取有效措施防范和控制筹资风险。（二）资金使用1.公司资金实行集中管理，统一调配使用。财务部门应根据公司预算和资金状况，合理安排资金，确保资金使用的合理性和有效性。2.资金使用应严格按照审批程序进行，所有资金支出必须经过授权审批。审批流程应明确各级审批权限和审批责任，确保资金支出的合规性和安全性。3.加强资金使用过程的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决资金使用过程中存在的问题。（三）资金结算1.公司应建立健全资金结算制度，规范资金结算流程，确保资金结算的安全、准确、及时。2.严格按照国家银行结算制度和公司资金结算制度的规定办理资金结算业务，不得坐支现金，不得白条抵库。3.加强与银行等金融机构的沟通与合作，及时掌握银行结算政策和业务流程的变化，确保资金结算业务的顺利进行。（四）资金内部控制1.建立健全资金内部控制制度，明确资金管理各环节的职责和权限，规范资金管理流程。2.加强资金风险管理，对资金筹集、使用、结算等环节可能面临的风险进行识别、评估和控制，确保资金安全。3.定期对资金内部控制制度的执行情况进行检查和评价，及时发现和纠正存在的问题，不断完善资金内部控制制度。五、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产定义与分类：固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。2.固定资产购置：公司购置固定资产应按照规定的程序进行审批，确保购置的固定资产符合公司生产经营需要和成本效益原则。3.固定资产折旧：固定资产折旧采用直线法计算，折旧年限按照国家规定的最低折旧年限执行。财务部门应定期计提固定资产折旧，并进行账务处理。4.固定资产清查与盘点：公司定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产账实相符。清查和盘点结果应及时报告公司管理层，并进行相应的账务处理。5.固定资产处置：固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时足额入账，处置损失应按照规定进行核销。（二）流动资产（存货、应收账款等）管理1.存货管理存货分类与计价：存货分为原材料、在产品、产成品等类别，存货计价采用实际成本法。存货采购：存货采购应按照规定的程序进行审批，确保采购的存货符合公司生产经营需要和质量要求。存货核算：财务部门应定期对存货进行核算，确保存货账实相符。存货清查与盘点：公司定期对存货进行清查和盘点，及时发现和处理存货盘盈、盘亏等情况。存货减值准备：根据存货的实际情况，合理计提存货减值准备，确保存货价值的真实性和准确性。2.应收账款管理应收账款核算：财务部门应及时对应收账款进行核算，准确记录应收账款的发生、收回等情况，并定期与客户核对账目。应收账款催收：销售部门应负责对应收账款的催收工作，制定合理的催收政策和措施，确保应收账款及时足额收回。应收账款坏账准备：根据应收账款的账龄、客户信用状况等因素，合理计提应收账款坏账准备，降低坏账风险。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则进行成本费用核算，确保成本费用的准确归集和分配。2.遵循受益原则，将成本费用合理分摊到各个产品、部门或项目中。3.严格区分期间费用和成本费用，期间费用直接计入当期损益，成本费用按照规定的方法计入相关资产或产品成本。（二）成本费用控制措施1.制定成本费用标准，明确各项成本费用的控制目标和控制范围。2.加强成本费用预算管理，将成本费用预算分解到各个部门和项目中，并严格按照预算执行。3.建立成本费用分析制度，定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的关键点和存在的问题，并采取有效措施加以改进。4.加强成本费用审批管理，严格控制成本费用支出，确保成本费用支出的合理性和合规性。（三）成本费用分析与考核1.定期对成本费用进行分析，分析成本费用的构成、变动趋势、成本效益情况等，为公司决策提供依据。2.建立成本费用考核制度，对各部门和项目的成本费用控制情况进行考核，将考核结果与绩效挂钩，激励各部门和项目加强成本费用控制。七、收入与利润管理（一）收入确认原则1.按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，准确确认收入的实现。2.收入确认应遵循权责发生制原则，在商品所有权上主要风险和报酬转移给购货方时确认收入。（二）收入核算与管理1.财务部门应及时对收入进行核算，准确记录收入的发生、确认、收回等情况，并定期与销售部门核对账目。2.加强收入管理，确保收入的及时足额确认和收回，防止收入流失。（三）利润分配1.公司按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。2.利润分配应兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例和方式。八、财务报告与财务分析（一）财务报告编制1.公司按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，财务报告编制完成后，应经公司财务负责人审核签字，并加盖公司公章。（二）财务报告报送与披露1.公司财务报告应按照规定的时间和要求报送公司管理层、股东、税务机关、审计机构等相关部门。2.公司应按照法律法规和监管要求，及时披露公司财务报告，确保信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。（三）财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告，为公司决策提供财务依据。2.财务分析应包括财务指标分析、财务结构分析、财务趋势分析、财务比率分析等内容，分析公司的盈利能力、偿债能力、营运能力和发展能力等。九、税务管理（一）税务登记与申报1.公司按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并按照规定的期限和内容进行纳税申报。2.财务部门应加强税务申报管理，确保纳税申报的准确性和及时性，避免逾期申报和漏报等情况的发生。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，公司可以进行税务筹划，合理降低税务负担。2.税务筹划应充分考虑公司经营实际情况和税收政策变化，制定科学合理的税务筹划方案，并确保方案的有效实施。（三）税务风险管理1.建立健全税务风险管理制度，加强税务风险管理，识别、评估和控制税务风险。2.定期对公司税务风险进行自查和评估，及时发现和解决税务风险问题，避免税务违法行为的发生。十、财务内部控制与审计（一）财务内部控制制度1.建立健全财务内部控制制度，明确财务内部控制的目标、原则、范围、内容和方法等。2.财务内部控制制度应涵盖财务预算、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入与利润管理、财务报告等各个方面，确保财务管理工作的规范运行。（二）内部审计1.设置独立的内部审计机构或配备专职内部审计人员，定期对公司财务内部控制