如何宣传财务制度

PAGE如何宣传财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司/组织的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司/组织的健康稳定发展，确保财务工作符合相关法律法规及行业标准要求，为公司/组织的运营决策提供准确、可靠的财务信息支持。（二）适用范围本制度适用于公司/组织内各部门及全体员工，涵盖公司/组织的各项财务活动，包括但不限于资金筹集、资产购置、成本费用核算、收入与利润分配等环节。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规、会计准则及相关财经政策，确保公司/组织的财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司/组织的财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报或伪造财务数据。3.完整性原则：涵盖公司/组织所有财务活动和事项，确保财务制度无遗漏、无死角，全面规范财务管理工作。4.准确性原则：财务制度的条款应明确、具体，具有可操作性，避免模糊不清或歧义性表述，确保财务工作执行的准确性和一致性。5.及时性原则：财务信息应及时收集、整理、分析和报告，以便为公司/组织的决策提供及时有效的支持，同时确保财务工作能够及时适应内外部环境的变化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责制定和完善公司/组织的财务管理制度、流程和规范，并监督执行情况。2.组织财务核算工作，准确记录和反映公司/组织的财务状况和经营成果，编制各类财务报表。3.负责资金的筹集、调配和管理，确保公司/组织资金的安全和正常运转，提高资金使用效率。4.开展财务分析工作，为公司/组织的经营决策提供财务数据支持和分析建议，协助管理层制定合理的经营策略。5.负责税务管理工作，依法纳税，合理进行税务筹划，降低税务风险。6.参与公司/组织的预算编制、执行和控制工作，对预算执行情况进行监控和分析，提出改进措施。7.负责公司/组织的资产管理，包括固定资产、流动资产等的核算、清查和盘点，确保资产的安全和完整。8.建立健全财务内部控制制度，防范财务风险，对财务工作中的重大事项进行风险评估和控制。9.配合内外部审计机构的审计工作，提供相关财务资料和信息，对审计意见进行整改落实。10.负责与财政、税务、银行等相关部门的沟通协调，维护良好的外部关系。（二）财务人员岗位设置及职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，组织实施财务管理制度和流程。制定财务工作计划和目标，监督财务工作的执行情况，确保各项工作任务的完成。组织编制财务报表和财务分析报告，为公司/组织的决策提供财务支持。负责资金管理和税务筹划工作，合理安排资金，降低资金成本和税务风险。参与公司/组织的重大决策，提供财务专业意见和建议，协助管理层制定战略规划。负责财务团队的建设和管理，组织财务人员的培训和考核，提高团队整体素质。协调与内外部相关部门的关系，维护公司/组织的良好形象。2.会计负责公司/组织的财务核算工作，按照会计准则和财务制度的要求，准确记录各项经济业务。编制记账凭证，登记账簿，定期进行结账和对账工作，确保账账相符、账实相符。负责财务报表的编制和报送工作，保证报表数据的准确性和及时性。协助财务经理进行财务分析工作，提供相关财务数据和资料。负责会计档案的整理、归档和保管工作，确保会计档案的安全和完整。配合税务申报工作，按时缴纳税款，提供税务相关资料。3.出纳负责公司/组织的现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理各项收支。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保资金和票据的安全。协助会计进行资金核对和盘点工作，及时发现和解决资金管理中存在的问题。负责与银行等金融机构的沟通协调，办理相关业务手续。（三）财务人员职业道德与素质要求1.财务人员应具备良好的职业道德，诚实守信，廉洁奉公，保守公司/组织的商业秘密和财务信息。2.熟悉国家财经法律法规、会计准则和财务制度，具备扎实的财务专业知识和技能。3.具有较强的责任心和敬业精神，工作认真负责，严谨细致，能够承受较大的工作压力。4.具备良好的沟通协调能力和团队合作精神，能够与各部门有效沟通，协同完成工作任务。5.具有较强的学习能力和创新意识，能够不断适应财务工作的发展变化，提高工作效率和质量。三、财务管理制度（一）资金管理制度1.资金预算管理公司/组织应建立资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制本部门的资金预算草案，报财务部门汇总审核。财务部门应结合公司/组织的整体战略目标和资金状况，对各部门的资金预算进行综合平衡和调整，形成年度资金预算方案，提交管理层审批。资金预算一经批准，应严格执行，各部门应按照预算控制资金支出，财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向管理层报告。2.资金筹集管理公司/组织应根据经营发展需要，合理确定资金筹集渠道和方式，确保资金的及时足额供应。筹集资金应遵循合法性、合理性、效益性原则，严格按照相关法律法规和金融监管要求办理筹资手续。财务部门应建立筹资台账，对筹资活动进行详细记录，包括筹资金额、筹资方式、筹资期限、资金成本等信息，定期进行分析和评估。3.资金使用管理公司/组织应建立资金审批制度，明确资金支出的审批流程和审批权限。各项资金支出应严格按照审批后的预算执行，未经批准不得擅自变更用途或超预算支出。资金支付应遵循“谁经办、谁负责”的原则，确保资金支付的真实性、合法性和合规性。财务部门应加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，发现问题及时采取措施加以解决。4.资金安全管理公司/组织应加强资金安全管理，建立健全资金安全防范机制，确保资金的安全存放和使用。现金库存应严格按照规定限额管理，超过限额的现金应及时存入银行。银行账户应妥善保管，严格执行银行账户管理制度，定期核对银行账户余额，确保账实相符。加强对网上银行等电子支付渠道的安全管理，设置安全的支付密码和权限，防止资金被盗用。定期对资金安全情况进行检查和评估，发现安全隐患及时整改，确保资金安全。（二）资产管理制度1.固定资产管理制度公司/组织应建立固定资产管理制度，明确固定资产的分类标准、计价方法、折旧政策等。固定资产购置应按照预算和审批程序进行，购置前应进行充分的市场调研和可行性分析，确保资产购置的必要性和合理性。固定资产应及时入账，按照规定的折旧方法计提折旧，准确核算固定资产的原值、净值和折旧额。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的账实相符，对盘盈、盘亏的固定资产应及时查明原因，按照规定进行处理。固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时足额入账，处置损失应按照规定进行核销。2.流动资产管理制度公司/组织应加强流动资产的管理，包括货币资金、应收账款、存货等。货币资金应按照资金管理制度进行管理，确保资金的安全和正常运转。应收账款应建立台账，及时进行跟踪和催收，定期与客户核对账目，确保应收账款的真实性和准确性。存货应建立库存管理制度，定期进行盘点，确保存货的账实相符，对积压、变质等存货应及时进行处理，降低存货成本。加强对流动资产的风险管理，对可能出现的风险进行评估和预警，采取有效措施加以防范和控制。（三）成本费用管理制度1.成本费用核算制度公司/组织应建立成本费用核算制度，明确成本费用的核算对象、核算方法和核算流程。成本费用核算应遵循权责发生制原则，按照受益对象准确归集和分配成本费用。财务部门应定期对成本费用进行核算和分析，及时发现成本费用管理中存在的问题，提出改进措施。2.成本费用控制制度公司/组织应建立成本费用控制制度，制定成本费用控制目标和措施，加强对成本费用的全过程管理。各部门应根据成本费用控制目标，制定本部门的成本费用控制计划，并组织实施。财务部门应加强对成本费用的监控，定期对成本费用控制情况进行检查和分析，对超预算的成本费用进行预警和控制。建立成本费用考核制度，对各部门的成本费用控制情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩。3.费用报销制度公司/组织应建立费用报销制度，明确费用报销的范围、标准、流程和审批权限。各项费用报销应严格按照规定的标准执行，不得超标准报销。费用报销应提供真实、合法、有效的票据，按照规定的流程进行审批，审批通过后方可报销。财务部门应加强对费用报销的审核，对不符合规定的报销申请予以退回，并说明原因。（四）收入与利润分配管理制度1.收入管理制度公司/组织应建立收入管理制度，明确收入的确认原则、计量方法和核算流程。收入应按照合同约定或相关法律法规的规定及时确认，确保收入的真实性和准确性。加强对收入的管理，建立收入台账，及时跟踪收入的实现情况，对收入变动情况进行分析和预测。严格按照国家税收法律法规的规定，及时足额缴纳各项税费，确保纳税申报的准确性和及时性。2.利润分配管理制度公司/组织应建立利润分配管理制度，明确利润分配的原则、顺序和方法。利润分配应按照公司章程和相关法律法规的规定进行，兼顾股东利益和公司/组织发展需要。财务部门应根据公司/组织的经营成果和利润分配政策，编制利润分配方案，提交管理层审批。利润分配方案经批准后，应严格按照规定进行执行，确保利润分配的公平、公正和合理。四、财务审批流程（一）一般财务审批流程1.申请：业务部门或相关人员根据业务需要，填写资金支出、费用报销、资产购置等申请单，详细说明申请事项的内容、金额、用途等信息，并签字确认。2.部门审核：申请单提交至所在部门负责人，部门负责人对申请事项的真实性、合理性和必要性进行审核，签字同意后报财务部门。3.财务审核：财务部门收到申请单后，对申请事项进行财务审核，重点审核申请金额是否符合预算、费用标准是否合规、资金来源是否合理等，审核通过后签字并注明审核意见。4.管理层审批：财务审核通过的申请单提交至管理层，管理层根据公司/组织的审批权限和相关规定进行审批，签字批准后返回财务部门。5.执行：财务部门根据管理层的审批意见，办理相关资金支付、费用报销、资产购置等业务手续。（二）重大财务事项审批流程1.项目立项：对于重大投资项目、重大融资项目、重大资产处置等重大财务事项，业务部门应首先进行项目立项，编制项目可行性研究报告，详细说明项目的背景、目标、内容、投资预算、预期收益等情况，并提交管理层审议。2.专业评估：管理层审议通过项目立项后，组织相关专业人员对项目进行评估，包括财务评估、风险评估、市场评估等，出具评估报告。3.财务审核：财务部门根据评估报告和项目相关资料，对项目进行财务审核，重点审核项目的资金来源、资金成本、投资回报、财务风险等情况，提出财务审核意见。4.管理层决策：管理层根据专业评估报告和财务审核意见，对重大财务事项进行决策，做出是否实施项目的决定。5.执行与监督：决策通过后，业务部门按照规定的程序组织项目实施，财务部门负责对项目实施过程中的资金使用、财务状况等进行监督和管理，确保项目顺利进行。五、财务监督与检查（一）内部审计监督1.公司/组织应建立内部审计制度，设立独立的内部审计机构或配备专职内部审计人员，对公司/组织的财务收支、经济活动、内部控制等进行定期或不定期的审计监督。2.内部审计机构应制定审计计划，明确审计目标、范围、内容和方法，按照审计计划组织实施审计工作。3.审计人员应严格遵守审计职业道德规范，客观、公正地开展审计工作，对审计发现的问题应及时提出审计意见和建议，并督促相关部门进行整改落实。4.内部审计机构应定期向管理层报告审计工作情况，提交审计报告，为管理层提供决策支持和监督依据。（二）财务自查自纠1.财务部门应定期组织财务自查自纠工作，对财务管理制度的执行情况进行检查，及时发现和纠正存在的问题。2.自查自纠工作应涵盖财务核算、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入与利润分配管理等各个方面，对发现的问题应进行详细记录和分析，提出整改措施和期限。3.财务部门应将自查自纠情况及时报告管理层，对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到彻底解决，不断完善财务管理制度和流程。（三）外部监督检查配合1.公司/组织应积极配