产业扶贫公司财务制度

PAGE产业扶贫公司财务制度一、总则（一）目的为加强产业扶贫公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障产业扶贫工作顺利开展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于产业扶贫公司及其所属各部门、各项目组。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务核算和财务管理行为。3.准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整，为公司决策提供可靠依据。4.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高资金使用效益。5.保密性原则：对公司财务信息严格保密，防止信息泄露。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要，合理设置岗位，明确各岗位职责。（二）人员配备与职责1.财务负责人全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度。组织编制公司年度财务预算和财务决算报告，审核重要财务事项。协调公司与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系。2.会计人员负责公司会计核算工作，按照国家统一会计制度进行账务处理。编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供财务信息支持。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳人员负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，定期盘点现金，确保账实相符。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据等。三、财务预算管理（一）预算编制1.公司应根据产业扶贫工作目标和任务，结合公司实际情况，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，由各部门提出预算草案，经财务部门审核汇总后，报公司管理层审批。3.预算编制内容应包括收入预算、成本费用预算、资金预算等，确保预算全面、准确、合理。（二）预算执行与监控1.公司各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。（三）预算考核1.公司应建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标应包括预算完成率、成本控制率、资金使用效率等，确保考核结果客观、公正。3.预算考核结果应与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算任务。四、收入管理（一）收入范围公司收入主要包括产业扶贫项目收益、政府补贴收入、捐赠收入等。（二）收入确认与计量1.产业扶贫项目收益应按照合同约定或实际完成情况确认收入，确保收入真实、准确。2.政府补贴收入应按照相关政策规定和政府部门要求进行确认和计量。3.捐赠收入应按照实际收到的捐赠金额确认收入。（三）收入核算与管理1.财务部门应按照国家统一会计制度进行收入核算，确保收入核算规范、准确。2.加强对收入的管理，建立收入台账，及时记录收入来源、金额、时间等信息，定期进行核对和清理。3.严格按照规定的程序办理收入结算，确保资金安全、及时到账。五、成本费用管理（一）成本费用范围公司成本费用主要包括项目成本、运营费用、管理费用、财务费用等。（二）成本费用核算与控制1.财务部门应按照国家统一会计制度进行成本费用核算，准确归集和分配成本费用。2.建立成本费用控制制度，加强对成本费用的预算管理和监控，严格控制各项成本费用支出。3.各部门应严格按照预算控制成本费用，不得超支。如因特殊情况需要增加成本费用支出，应按照规定的程序进行审批。（三）费用报销管理1.制定费用报销制度，明确费用报销范围、标准和审批流程。2.员工报销费用时，应提供真实、合法、有效的凭证，并按照规定的格式填写报销单。3.财务部门应严格审核报销凭证，对不符合规定的报销凭证不予报销。六、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展需要和产业扶贫工作实际，合理筹集资金，确保资金供应。2.资金筹集方式包括银行贷款、政府扶持资金、社会捐赠等，应按照规定的程序进行办理。3.加强对资金筹集的管理，确保资金来源合法、合规，降低资金成本。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，明确资金使用范围、审批流程和审批权限。2.严格按照批准的用途使用资金，不得擅自改变资金用途。3.加强对资金使用的监控，确保资金安全、高效使用。（三）资金结算1.规范资金结算方式，确保资金结算安全、快捷。2.加强对银行账户的管理，严格执行银行账户管理制度，定期核对银行账户余额。3.做好资金结算记录，及时清理往来款项，确保资金结算准确、清晰。七、资产管理（一）流动资产1.加强对货币资金、应收账款、存货等流动资产的管理，确保资产安全、完整。2.定期盘点货币资金，核对银行存款余额，确保账实相符。3.加强对应收账款的催收工作，降低坏账风险。4.建立存货管理制度，定期盘点存货，确保存货数量准确、质量完好。（二）固定资产1.制定固定资产管理制度明确固定资产的购置、折旧、处置等流程。2.按照规定的方法计提固定资产折旧，确保固定资产折旧计提准确、合理。3.加强对固定资产的日常管理，定期进行清查盘点，确保固定资产账实相符。4.固定资产处置应按照规定的程序进行审批，确保处置过程合法、合规。（三）无形资产1.加强对无形资产的管理，包括专利权、商标权、著作权等。2.按照规定的方法摊销无形资产，确保无形资产摊销准确、合理。3.无形资产处置应按照规定的程序进行审批，确保处置过程合法、合规。八、财务报告与分析（一）财务报告1.公司应按照国家统一会计制度和相关法律法规的要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表及附注等。2.财务报告应真实、准确、完整，反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。3.财务报告编制完成后，应经财务负责人审核、公司管理层审批后对外报送。（二）财务分析1.定期进行财务分析，为公司决策提供财务信息支持。2.财务分析内容应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。3.通过财务分析，发现公司财务工作中存在的问题，提出改进措施和建议，促进公司财务管理水平的提高。九、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对公司财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对公司财务制度执行情况进行检查，及时发现和纠正存在的问题。3.各部门应配合财务部门的内部监督工作，如实提供相关资料和信息。（二）外部审计1.按照国家相关法律法规的要求，定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计。2.积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料和信息。3.对外部审计机构提出的审计意见和建议，应认真研究并及时整改。十、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务决算报告、审计报告、税务资料、合同协议等。（二）档案整理与归档1.财务部门应定期对财务档案进行整理，确保档案资料完整、规范。2.按照档案管理的要求，对财务档案进行分类、编号、装订，并及时归档。（三）档案保管与查阅1.建立财务档案保管制度，明确档案保管期限和保管要求