影视小公司财务制度

PAGE影视小公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范[影视小公司名称]的财务行为，加强财务管理和经济核算，提高资金使用效益，保障公司持续、稳定、健康发展。2.适用范围本制度适用于[影视小公司名称]及其所属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保财务信息的全面性和准确性。及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高经济效益。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。编制财务预算、决算报告，为公司决策提供财务依据。负责资金筹集、调配和使用，确保公司资金安全和正常运转。管理公司各项资产，定期进行资产清查和盘点。负责税务申报和缴纳，合理税务筹划，降低税务风险。参与公司经济合同的审核，提供财务意见和建议。定期编制财务分析报告，评估公司财务状况和经营成果，提出改进措施和建议。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，组织制定和执行财务管理制度。编制财务预算和决算报告，参与公司重大决策，提供财务支持和建议。负责资金管理、税务筹划和财务风险控制。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务水平。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系。会计负责公司财务核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务制度进行账务处理。编制会计凭证、登记账簿、编制财务报表，确保财务数据准确无误。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，定期与银行对账，确保资金安全。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计进行财务核算和财务报表编制工作。三、财务核算1.会计政策与会计估计公司按照国家统一会计制度规定，结合公司实际情况，制定适合本公司的会计政策和会计估计。会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应当按照规定程序进行审批，并在财务报表附注中予以说明。2.会计科目设置公司根据国家统一会计制度和公司业务特点，设置会计科目。会计科目应当保持相对稳定，如有调整，应当按照规定程序进行审批，并在财务报表附注中予以说明。3.财务报表编制公司按照国家统一会计制度规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。财务报表应当由公司负责人、财务经理和会计签字并盖章，确保财务报表真实、准确、完整。财务报表应当及时报送公司管理层、股东和相关部门，并按照规定进行披露。四、资金管理1.资金筹集公司根据业务发展需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道，降低融资成本。筹集资金应当按照规定程序进行审批，确保资金来源合法、合规，并签订相关合同或协议。对筹集资金的使用情况进行跟踪和监督，确保资金专款专用，提高资金使用效益。2.资金使用公司建立健全资金使用审批制度，明确审批流程和审批权限。资金使用应当按照预算安排进行，严格控制费用支出，确保资金安全和合理使用。加强资金支付管理，严格执行银行账户管理规定，确保资金支付的真实性、合法性和准确性。3.资金内部控制公司建立资金内部控制制度，加强对资金收支的监督和管理。定期进行资金盘点和清查，确保账实相符。加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，防范资金风险。五、资产管理1.流动资产货币资金公司应当严格遵守现金管理规定，控制现金库存限额，确保现金安全。加强银行存款管理，定期核对银行账户余额，及时发现和处理未达账项。应收账款建立应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。定期对应收账款进行账龄分析，采取有效措施催收账款，降低坏账风险。存货公司应当建立存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理核算。定期进行存货盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的存货，应当及时查明原因，按照规定进行处理。2.固定资产固定资产购置公司根据业务发展需要，合理购置固定资产。固定资产购置应当按照规定程序进行审批。购置固定资产应当签订合同或协议，明确双方权利义务，确保资产质量和价格合理。固定资产折旧公司按照国家统一会计制度规定，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限。定期计提固定资产折旧，确保固定资产账面价值与实际价值相符。固定资产处置公司处置固定资产应当按照规定程序进行审批。处置固定资产应当进行评估，合理确定处置价格，确保资产处置收益最大化。3.无形资产无形资产购置公司购置无形资产应当按照规定程序进行审批。购置无形资产应当签订合同或协议，明确双方权利义务，确保资产质量和价格合理。无形资产摊销公司按照国家统一会计制度规定，合理确定无形资产摊销方法和摊销年限。定期计提无形资产摊销，确保无形资产账面价值与实际价值相符。无形资产处置公司处置无形资产应当按照规定程序进行审批。处置无形资产应当进行评估，合理确定处置价格，确保资产处置收益最大化。六、成本费用管理1.成本费用核算原则公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，确保成本费用与收入相匹配。成本费用核算应当准确、及时、完整，不得虚增或虚减成本费用。2.成本费用控制措施建立成本费用预算管理制度，加强对成本费用的预算控制。严格执行成本费用审批制度，明确审批流程和审批权限，控制成本费用支出。加强对成本费用的分析和考核，定期进行成本费用分析，查找成本费用控制中的薄弱环节，采取有效措施加以改进。3.成本费用报销规定公司制定成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准和报销流程。报销凭证应当真实、合法、有效，不得白条入账。严格按照报销制度进行审批，确保报销费用合理、合规。七、收入管理1.收入确认原则公司按照国家统一会计制度规定，结合影视行业特点，确定收入确认原则。收入确认应当遵循权责发生制原则，确保收入与成本费用相匹配。2.收入核算与管理公司建立健全收入核算制度，加强对收入的核算和管理。定期核对收入数据，确保收入数据准确无误。加强对收入合同的管理，确保合同履行情况与收入确认一致。3.收入内部控制公司建立收入内部控制制度，加强对收入的监督和管理。定期进行收入审计，防范收入风险。加强对收入相关人员的培训和考核，提高收入管理水平。八、利润分配1.利润分配原则公司按照国家有关法律法规和公司章程规定，进行利润分配。利润分配应当兼顾股东利益和公司发展需要，确保公司可持续发展。2.利润分配顺序公司按照以下顺序进行利润分配：弥补以前年度亏损。提取法定盈余公积金。提取任意盈余公积金。向股东分配利润。3.利润分配方案制定公司根据当年经营成果和财务状况，制定利润分配方案。利润分配方案应当经公司董事会审议通过，并报股东会批准。九、税务管理1.税务登记与申报公司按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记手续。按时进行税务申报，如实缴纳各项税款，不得偷税、漏税、骗税。2.税务筹划公司在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。税务筹划应当充分考虑公司经营战略和财务状况，不得损害国家利益和公司声誉。3.税务风险管理公司建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别和评估。及时处理税务风险事项，防范税务风险对公司造成损失。十、财务预算与决算1.财务预算编制公司按照年度编制财务预算，财务预算应当包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。财务预算编制应当遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，充分考虑公司战略目标和经营计划。财务预算编制完成后，应当经公司董事会审议通过，并报股东会批准。2.财务预算执行与控制公司严格执行财务预算，确保预算目标的实现。加强对财务预算执行情况的监控和分析，及时发现和解决预算执行中的问题。对财务预算执行情况进行考核，确保预算执行的严肃性。3.财务决算编制公司按照年度编制财务决算报告，财务决算报告应当包括资产负债表决算数、利润表决算数、现金流量表决算数等。财务决算编制应当真实、准确、完整，反映公司年度财务状况和经营成果。财务决算报告编制完成后，应当经公司董事会审议通过，并报股东会批准。十一、财务分析与评价1.财务分析内容公司定期进行财务分析，财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。财务分析应当采用科学的分析方法，如比率分析、趋势分析、比较分析等，为公司决策提供依据。2.财务评价指标公司建立财务评价指标体系，财务评价指标包括偿债能力指标、盈利能力指标、营运能力指标等。财务评价指标应当客观、公正、合理，能够反映公司财务状况和经营成果。3.财务分析报告公司定期编制财务分析报告，财务分析报告应当包括分析目的、分析方法、分析结果、改进建议等。财务分析报告应当及时报送公司管理层、股东和相关部门，为公司决策提供支持。十二、财务监督与审计1.内部财务监督公司建立内部财务监督制度，加强对财务活动的监督和管理。财务部门应当定期对公司财务状况进行自查，及时发现和纠正财务问题。公司内部审计部门应当定期对公司财务收支、经济活动进行审计，确保公司财务活动合法、合规。2.外部审计公司按照国家有关法律法规规定，聘请具有资质的会计师事务所进行年度财务审计。外部审计机构应当对公司财务报表的真实性、准确性、完整性进行审计，并出具审计报告。公司应当积极配合外部审计机构的工作，提供必要的资料和信息。十三、财务档案管理1.财务档案范围公司财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务决算、税务申报资料、合同协议、审计报告等。2.财务档案整理与归档公司财务部门应当定期对