四川大学社团联财务制度

PAGE四川大学社团联财务制度总则制定目的本财务制度旨在规范四川大学社团联（以下简称“社团联”）的财务行为，加强财务管理，保障社团联各项工作的顺利开展，提高资金使用效益，确保社团联的财务活动合法、合规、透明。适用范围本制度适用于社团联及其下属各学生社团的所有财务活动，包括经费的筹集、使用、核算、监督等。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和学校的相关规定，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映社团联的财务状况和收支情况。3.合理性原则：经费使用合理、必要，注重效益，杜绝浪费。4.公开透明原则：财务信息公开透明，接受社团成员、学校相关部门及社会的监督。财务管理体制管理机构社团联设立专门的财务管理部门，负责日常财务管理工作。财务管理部门应配备具备专业财务知识和技能的人员，明确岗位职责，确保财务管理工作的规范、高效运行。职责分工1.财务负责人职责全面负责社团联的财务管理工作，制定财务管理制度和工作计划。组织编制财务预算、决算，审核财务收支，确保财务活动符合规定。定期向社团联管理层汇报财务状况，提供财务分析和决策支持。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务水平。2.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表。审核原始凭证，登记账簿，进行账务处理，确保账目清晰、准确。负责财务档案的整理、归档和保管。3.出纳职责负责现金收付、银行结算等工作，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关票据，定期盘点，保证账实相符。预算管理预算编制1.社团联应于每年[具体时间]前编制下一年度的财务预算。预算编制应根据社团联的工作计划和发展目标，结合上一年度的财务收支情况，合理预计各项收入和支出。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，收入预算应积极稳妥，支出预算应合理安排，确保预算的科学性和可行性。3.预算编制应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算主要包括会费收入、捐赠收入、学校拨款、活动赞助收入等；支出预算主要包括人员经费、办公经费、活动经费、设备购置经费等。预算审批1.财务预算编制完成后，应提交社团联管理层进行审核。管理层应认真审查预算的合理性和可行性，提出修改意见。2.经管理层审核通过的预算，应提交社团联会员大会审议批准。会员大会应充分听取会员的意见和建议，对预算进行表决。3.预算经会员大会批准后，应严格按照预算执行，不得随意调整。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。预算执行与监督1.社团联各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项收支在预算范围内。财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和评估。2.如发现预算执行过程中存在问题，应及时采取措施进行调整和纠正。对违反预算规定的行为，应追究相关人员的责任。3.社团联应定期向会员大会报告预算执行情况，接受会员的监督。收入管理收入范围社团联的收入主要包括以下几类：1.会费收入：社团会员按照规定缴纳的会费。2.捐赠收入：社会各界对社团联的捐赠。3.学校拨款：学校给予社团联的专项经费或补贴。4.活动赞助收入：社团联在举办活动过程中获得的企业或个人的赞助。5.其他收入：社团联开展其他合法活动取得的收入。收入管理1.会费收入应按照社团联制定的会费标准收取，不得擅自提高或降低会费标准。会费收取应开具合法有效的票据，并及时入账。2.捐赠收入应按照捐赠者的意愿使用，不得挪作他用。接受捐赠时，应出具合法有效的捐赠票据，并做好登记工作。3.学校拨款应严格按照学校的相关规定使用，专款专用。4.活动赞助收入应签订赞助协议，明确赞助金额、赞助方式、双方权利义务等内容。赞助收入应及时入账，并按照协议约定使用。5.其他收入应按照相关规定进行管理，确保收入合法、合规。票据管理1.社团联应使用财政部门统一监制的票据，不得使用自制票据或白条。2.票据应妥善保管，专人负责，建立票据使用登记制度，记录票据的购买、领用、使用、核销等情况。3.票据使用完毕后，应及时办理核销手续，确保票据的真实性和完整性。支出管理支出范围社团联的支出主要包括以下几类：1.人员经费：社团联工作人员的工资、津贴、补贴等。2.办公经费：办公设备购置、办公用品购置、水电费、通讯费等。3.活动经费：举办各类活动的费用，包括场地租赁、设备租赁、宣传费用、嘉宾费用等。4.设备购置经费：购置社团活动所需的设备、器材等费用。5.其他支出：与社团联工作相关的其他合理支出。支出审批1.社团联应建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。2.各项支出应按照规定的审批流程进行审批，未经审批的支出不得报销。3.审批流程一般包括：经办人填写报销单，注明支出事由、金额、附件等；部门负责人审核签字；财务负责人审核；管理层审批。4.审批权限：单项支出在[具体金额]以下的，由财务负责人审批。单项支出在[具体金额]以上至[具体金额]的，由管理层审批。单项支出在[具体金额]以上的，由社团联会员大会审议批准。支出报销1.报销人员应提供真实、合法、有效的原始凭证，原始凭证应包括发票、收据、清单等，并注明支出事由、金额、日期等信息。原始凭证不得涂改、挖补，如有错误，应由出具单位重开或更正，并加盖出具单位印章。2.报销单应填写规范、完整，包括报销日期、报销部门、报销事由、金额、附件张数等内容。报销人员应在报销单上签字，部门负责人应审核签字，财务负责人应审核签字，管理层应审批签字。3.财务部门应按照规定的报销标准和审批流程进行审核，对不符合规定的报销申请，应拒绝报销。4.报销款项应通过银行转账等方式支付，不得支付现金。如因特殊情况需要支付现金的，应经财务负责人批准，并严格按照现金管理规定进行操作。支出控制1.社团联应加强对支出的控制，严格执行预算，确保各项支出合理、必要。2.对于重大支出项目，应进行可行性研究和论证，制定详细的实施方案，并报管理层批准。3.社团联应建立支出绩效评价制度，对各项支出的效果进行评价，提高资金使用效益。资产管理资产分类社团联的资产主要包括流动资产和固定资产。1.流动资产：指可以在一年内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.固定资产：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。资产购置1.社团联购置资产应按照规定的审批程序进行，纳入预算管理。2.购置固定资产应进行可行性研究和论证，选择性价比高的产品。购置后应及时办理验收、入账手续，建立固定资产卡片，登记固定资产的名称、型号、规格、数量、购置日期、使用部门等信息。3.购置流动资产应按照实际发生额入账，确保资产的真实性和完整性。资产使用与保管1.社团联应建立资产使用管理制度，明确资产的使用部门和使用责任人，确保资产的安全、完整和有效使用。2.固定资产应定期进行清查盘点，做到账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。3.流动资产应加强日常管理，定期进行核对，确保账实相符。对库存现金、有价证券等应定期盘点，保证资金安全。资产处置1.社团联处置资产应按照规定的审批程序进行，未经批准不得擅自处置。2.处置固定资产应按照相关规定进行评估，通过拍卖、招标等方式进行处置。处置收入应及时入账，按照规定进行管理。3.处置流动资产应按照实际情况进行处理，确保资产的合理利用。财务报告与财务分析财务报告1.社团联应定期编制财务报告，全面、准确、及时地反映社团联的财务状况和收支情况。2.财务报告包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等报表及附注。财务报告应按照国家统一的会计制度和学校的相关规定编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。3.财务报告编制完成后，应提交社团联管理层审核，并报送学校相关部门备案。财务分析1.社团联应定期进行财务分析，为管理层提供决策支持。财务分析应包括财务状况分析、收支情况分析、资金使用效益分析等内容。2.财务分析应采用科学的方法，运用相关指标进行分析和评价。通过财务分析，发现存在的问题，提出改进措施和建议，提高财务管理水平。财务监督内部监督1.社团联应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督检查。内部财务监督制度应包括财务审批制度、财务审计制度、财务公开制度等。2.财务部门应定期对社团联的财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。3.社团联应设立财务监督小组，由会员代表组成，负责对财务活动进行监督检查。财务监督小组应定期召开会议，听取财务工作汇报，提出意见和建议。外部监督1.社团联应接受学校相关部门的监督检查，按照要求提供财务资料和信息。2.社团联应接受社会审计机构的审计，确保财务活动合法、合规、透明。财务档案管理档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、决算报告、财务审计报告、财务制度、票据存根、合同协议等与财务活动相关的资料。档案整理与归档1.财务档案应按照年度和类别进行整理，分类装订成册，并编制档案目录。2.财务档案应妥善保管，存放地点应安全、防火、防潮、防虫。档案管理人员应定期对档案进行检查和维护，确保档案的完整和安全。档案查阅与借阅1.社团联内部人员查阅财务档案，应填写查阅申请表，经财务负责人批准后，方可查阅。查阅时应在档案管理人员的陪同下进行，不得擅自涂改、损毁档案。2.外部单位或个