征对股东财务制度

PAGE征对股东财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司与股东之间的财务关系，确保公司财务活动合法、合规、透明，保障股东的合法权益，促进公司的稳定发展。（二）适用范围本制度适用于本公司及其全体股东。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务会计准则，确保公司财务活动合法合规。2.公正性原则：公平对待所有股东，保障股东在财务决策、利润分配等方面的平等权利。3.透明度原则：财务信息应及时、准确、完整地披露，确保股东能够充分了解公司财务状况。4.稳健性原则：合理规划财务活动，防范财务风险，确保公司财务状况稳健。二、股东权益与义务（一）股东权益1.知情权股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。2.分红权公司按照实缴的出资比例向股东分配利润，但全体股东约定不按照出资比例分取红利的除外。公司在弥补亏损和提取法定公积金之前，不得向股东分配利润。3.剩余财产分配权公司清算时，股东有权按照实缴的出资比例分取公司剩余财产，但全体股东约定不按照出资比例分配的除外。公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，有限责任公司按照股东的出资比例分配，股份有限公司按照股东持有的股份比例分配。（二）股东义务1.出资义务股东应当按照公司章程的规定，按期足额缴纳各自所认缴的出资额。股东以货币出资的，应当将货币出资足额存入有限责任公司在银行开设的账户；以非货币财产出资的，应当依法办理其财产权的转移手续。2.遵守公司章程股东应当遵守公司章程，依法行使股东权利，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。3.不得抽逃出资公司成立后，股东不得抽逃出资。三、财务决策与监督（一）财务决策1.重大财务事项决策公司的下列重大财务事项，须经股东会决议通过：年度财务预算方案、决算方案；利润分配方案和弥补亏损方案；增加或者减少注册资本；发行公司债券；公司合并、分立、解散或者变更公司形式；公司章程规定的其他重大财务事项。股东会会议由股东按照出资比例行使表决权，但公司章程另有规定的除外。股东会的议事方式和表决程序，除本法有规定的外，由公司章程规定。2.日常财务决策公司日常财务决策由董事会负责，董事会应当对公司的财务状况和经营成果进行定期分析和评估，制定合理的财务策略。董事会应当建立健全财务决策的议事规则和程序，确保决策的科学性和公正性。（二）财务监督1.监事会监督公司监事会应当对公司财务进行监督，检查公司财务会计报告、会计账簿等财务资料是否真实、准确、完整。监事会可以对公司的财务活动进行调查，必要时可以聘请会计师事务所等专业机构协助工作。2.股东监督股东有权对公司财务进行监督，发现公司财务活动存在违法违规行为或者损害股东利益的情况，可以向董事会、监事会提出书面意见，要求其采取措施予以纠正。股东可以通过股东会行使监督权利，对公司财务决策和财务状况进行审议和监督。四、财务核算与报告（一）财务核算1.会计制度公司应当按照国家统一的会计制度进行会计核算，设置会计账簿，编制财务会计报告。公司应当依法建立健全财务、会计制度和内部审计制度，保证会计资料真实、完整。2.会计政策与估计公司应当制定合理的会计政策和会计估计方法，并保持其一致性和稳定性。会计政策和会计估计的变更应当符合国家统一的会计制度规定，并按照规定进行披露。（二）财务报告1.定期报告公司应当按照规定定期编制财务会计报告，包括年度财务会计报告、中期财务会计报告等。年度财务会计报告应当经会计师事务所审计，并在规定的时间内报送股东。2.临时报告公司发生重大财务事项或者其他可能影响股东利益的事项时，应当及时编制临时财务报告，并向股东披露。临时财务报告应当包括事项的起因、现状和可能产生的影响等内容。五、利润分配（一）利润分配原则1.依法分配原则：公司利润分配应当遵守国家法律法规和公司章程的规定。2.兼顾各方利益原则：利润分配应当兼顾股东、公司和员工等各方利益，促进公司可持续发展。3.同股同权原则：股东按照实缴的出资比例分取红利，但全体股东约定不按照出资比例分取红利的除外。（二）利润分配顺序1.弥补亏损：公司应当先弥补以前年度亏损，然后再进行利润分配。2.提取法定公积金：公司应当按照净利润的一定比例提取法定公积金，法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。3.提取任意公积金：公司根据股东会决议，可以提取任意公积金。4.向股东分配利润：公司在弥补亏损和提取公积金后，按照股东的出资比例向股东分配利润。（三）利润分配方式1.现金分红：公司可以根据盈利情况和资金状况，决定向股东分配现金红利。2.转增股本：公司可以将公积金转增股本，按照股东的持股比例增加股东的股本。六、财务风险管理（一）风险识别与评估1.风险识别公司应当建立健全财务风险识别机制，及时发现可能存在的财务风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。财务部门应当定期对公司的财务状况进行分析，识别潜在的风险因素。2.风险评估公司应当对识别出的财务风险进行评估，评估风险的可能性和影响程度。根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略。（二）风险应对措施1.风险规避：对于风险较大且无法有效控制的财务风险，公司应当采取风险规避措施，如放弃相关业务或投资项目。2.风险降低：公司可以通过加强内部控制、优化财务结构、分散投资等方式降低财务风险。3.风险转移：公司可以通过购买保险、签订担保合同等方式将部分财务风险转移给第三方。4.风险承受：对于一些风险较小且公司能够承受的财务风险，公司可以选择风险承受策略。（三）风险监控与预警1.风险监控公司应当建立健全财务风险监控机制，对财务风险进行实时监控，及时发现风险变化情况。财务部门应当定期向管理层报告财务风险监控情况。2.风险预警公司应当设定财务风险预警指标，如资产负债率、流动比率、速动比率等，当指标达到预警值时，及时发出预警信号。根据风险预警信号，公司应当及时采取措施进行风险处置。七、关联交易（一）关联方定义1.直接关联方：公司的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其近亲属等为公司的直接关联方。2.间接关联方：直接关联方控制或施加重大影响的其他企业或个人为公司的间接关联方。（二）关联交易原则1.公平、公正、公开原则：关联交易应当遵循公平、公正、公开的原则，不得损害公司和其他股东的利益。2.独立决策原则：关联交易应当由公司独立决策，关联方不得干预公司的正常决策程序。3.信息披露原则：公司应当按照规定及时披露关联交易信息，确保股东和其他利益相关者能够充分了解关联交易情况。（三）关联交易审批1.一般关联交易：对于金额较小的一般关联交易，由公司总经理审批。2.重大关联交易：对于金额较大的重大关联交易，应当提交股东会审议通过。股东会在审议关联交易时，关联股东应当回避表决。（四）关联交易定价1.市场价格：关联交易价格应当优先参考市场价格，确保交易价格公平合理。2.成本加成：对于无法获取市场价格的关联交易，可以采用成本加成的方法确定交易价格，但加成比例应当合理。3.协议定价：对于特殊情况下的