公司财务制度借款流程

PAGE公司财务制度借款流程一、总则1.目的本借款流程旨在规范公司内部借款行为，加强资金管理，确保资金安全、合理使用，提高资金使用效率，保障公司正常运营。2.适用范围本流程适用于公司全体员工因公务需要向公司借款的情况，包括但不限于差旅费、业务招待费、采购预付款等。3.基本原则计划性原则：借款应根据工作需要和预算安排，提前制定借款计划，避免随意借款。专款专用原则：借款必须用于申请借款时注明的用途，不得挪作他用。及时归还原则：借款人应按照约定的还款时间及时归还借款，不得逾期拖欠。审批合规原则：借款审批应严格按照规定的流程进行，确保审批手续合规、完整。二、借款申请1.申请条件员工因公务需要借款时，应符合以下条件：已获得相关业务的批准或立项，有明确的资金需求。预计借款金额在其个人当月工资收入的一定比例范围内（具体比例根据公司实际情况确定）。具备偿还借款的能力，无逾期未还的公司借款记录。2.申请流程填写借款申请表：借款人应如实填写《借款申请表》，详细注明借款事由、借款金额、预计还款时间等信息。借款申请表应包括以下内容：借款人姓名：填写借款人的全名。所在部门：注明借款人所在的部门名称。借款事由：清晰描述借款的用途，如“出差参加[会议名称]”、“采购[物资名称]”等。借款金额：明确填写申请借款的具体金额，大写和小写金额均需填写。预计还款时间：根据借款用途和实际情况，合理预计还款日期，精确到月或日。其他说明：如有需要补充说明的事项，可在此栏填写。提交申请材料：借款人应根据借款事由提交相关证明材料，如出差审批单、采购合同、业务计划书等，以支持借款申请。证明材料应真实、有效、完整，与借款申请表中的信息相互印证。部门负责人审批：借款人所在部门负责人对借款申请进行审核，重点审查借款事由的真实性、合理性以及借款人的还款能力。如同意借款，部门负责人应在借款申请表上签署意见并签字确认。财务部门初审：财务部门收到借款申请表及相关证明材料后，对借款金额的合理性、资金来源等进行初审。初审主要关注以下方面：金额合理性：检查借款金额是否与借款事由相符，是否超出预算范围。资金来源：确认公司是否有足够的资金用于该笔借款。还款安排：审核预计还款时间是否合理，是否符合公司资金安排。财务负责人复审：财务负责人对初审通过的借款申请进行复审，重点审查借款的必要性、资金安全性等。复审通过后，财务负责人在借款申请表上签署意见并签字确认。总经理审批：经财务负责人复审通过的借款申请，提交总经理审批。总经理根据公司整体资金状况、业务发展需求等因素，对借款申请进行最终审批。总经理审批通过后，借款申请生效。三、借款审批1.审批权限借款金额在[X]元以下：由部门负责人、财务负责人审批。借款金额在[X]元至[X]元之间：由部门负责人、财务负责人、总经理审批。借款金额在[X]元以上：由公司领导班子集体研究决定。2.审批流程部门负责人审批：部门负责人收到借款申请表后，应在[X]个工作日内完成审批。如不同意借款，应明确说明理由，并将借款申请表退回借款人。财务部门初审：财务部门在收到部门负责人审批通过的借款申请表及相关证明材料后，应在[X]个工作日内完成初审。初审通过后，将借款申请表提交财务负责人复审。财务负责人复审：财务负责人在收到初审通过的借款申请表后，应在[X]个工作日内完成复审。复审通过后，将借款申请表提交总经理审批。总经理审批：总经理在收到复审通过的借款申请表后，应在[X]个工作日内完成审批。如总经理不同意借款，应将借款申请表退回财务部门，并由财务部门通知借款人。四、借款发放1.发放流程财务部门审核：财务部门根据总经理审批通过的借款申请表，对借款金额、收款账户等信息进行再次审核。审核无误后，办理借款发放手续。借款发放：财务部门通过银行转账等方式将借款金额支付到借款人指定的收款账户。借款发放后，财务部门应及时登记借款台账，记录借款日期、借款金额、还款日期等信息。2.发放方式银行转账：原则上采用银行转账方式发放借款，确保资金安全、快捷到账。特殊情况下，如需现金支付借款，应经财务负责人批准，并严格按照现金管理规定办理相关手续。支票支付：如因业务需要，可开具支票支付借款。支票应填写完整、准确，注明收款人姓名、金额、用途等信息，并按照支票管理规定进行保管和使用。五、借款使用1.使用要求专款专用：借款人必须按照借款申请表中注明的用途使用借款，不得擅自改变借款用途。合规报销：借款人应在借款使用过程中，按照公司财务制度的规定，及时收集、整理相关报销凭证，并在规定的时间内办理报销手续。报销凭证应真实、合法、有效，与借款用途相符。定期汇报：对于金额较大或使用期限较长的借款，借款人应定期向部门负责人和财务部门汇报借款使用情况，确保资金使用透明、合规。2.监督检查财务部门监督：财务部门定期对借款使用情况进行监督检查，重点检查借款是否专款专用、报销凭证是否合规等。如发现问题，应及时要求借款人整改，并向相关领导汇报。内部审计监督：公司内部审计部门不定期对借款业务进行审计，检查借款流程是否合规、借款使用是否合理、还款是否及时等。对于审计发现的问题，应提出整改意见，并督促相关部门和人员落实整改。六、借款还款1.还款方式现金还款：借款人可使用现金直接归还借款。现金还款时，应到财务部门办理还款手续，并由财务人员开具收款收据。银行转账还款：借款人可通过银行转账方式将借款本金及利息（如有）归还到公司指定的银行账户。银行转账还款时，应注明借款人姓名、借款金额、还款日期等信息。报销冲账还款：借款人在办理借款相关业务的报销手续时，可使用报销金额冲抵借款本金及利息（如有）。报销冲账还款时，应在报销凭证上注明“冲抵借款[借款金额]元”字样，并经财务部门审核确认。2.还款期限短期借款：借款期限在[X]个月以内的，应在借款到期日一次性归还借款本金及利息（如有）。中期借款：借款期限在[X]个月至[X]个月之间的，应按照借款合同约定的还款方式和还款时间分期归还借款本金及利息（如有）。长期借款：借款期限在[X]个月以上的，应按照借款合同约定的还款计划按时足额归还借款本金及利息（如有）。3.逾期还款处理加收利息：借款人如未能按照约定的还款时间归还借款，应按照逾期天数加收逾期利息。逾期利息的计算方式为：逾期借款金额×逾期利率×逾期天数。逾期利率按照公司规定的标准执行。（具体标准）信用记录影响：借款人逾期还款将影响其个人在公司的信用记录，公司将视情节轻重采取相应的措施，如限制其再次借款、降低其信用评级等。法律追究：如借款人逾期还款情节严重，经多次催款仍拒不归还的，公司将依法追究其法律责任，通过法律途径维护公司的合法权益。七、借款核销1.核销条件借款已归还：借款人按照约定的还款时间和还款方式足额归还借款本金及利息（如有）后，借款方可进行核销。报销冲账完成：借款人在办理借款相关业务的报销手续时，已使用报销金额足额冲抵借款本金及利息（如有），且报销凭证已通过财务部门审核，借款方可进行核销。2.核销流程借款人申请：借款人在借款已归还或报销冲账完成后，应向财务部门提交《借款核销申请表》，注明借款日期、借款金额、还款日期、还款方式等信息，并附上还款凭证或报销凭证复印件。财务部门审核：财务部门收到《借款核销申请表》及相关证明材料后，对借款还款情况或报销冲账情况进行审核。审核无误后，在借款台账中对该笔借款进行核销标记，并将核销情况记录在案。财务负责人审批：财务负责人对财务部门审核通过的借款核销申请进行审批。审批通过后，借款核销手续完成。八、附则1.解释权本借款流程由公司财务部门负责解释。如有未尽事宜或需要对流程进行修订，由财务部门提出修订意见，报公司领