环卫公司后勤财务制度

PAGE环卫公司后勤财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范环卫公司后勤财务管理工作，加强财务内部控制，提高资金使用效益，确保公司后勤工作的顺利开展，保障公司整体运营的稳定性和可持续性。（二）适用范围本制度适用于公司后勤部门的所有财务活动，包括但不限于经费预算编制、费用报销、资产管理、财务核算等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映后勤部门的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖后勤财务活动的各个方面，做到制度无死角，管理无漏洞。4.及时性原则：财务工作及时、高效，各项财务处理和报告按时完成，为决策提供及时准确的依据。5.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高资金使用效益，降低运营成本。二、财务岗位职责（一）财务负责人职责1.全面负责后勤财务工作的组织、领导和管理，制定财务工作计划和目标，并组织实施。2.建立健全财务管理制度和内部控制体系，确保财务工作规范有序进行。3.组织编制和审核后勤经费预算，监督预算执行情况，定期进行预算分析和调整。4.负责财务报表的编制和分析，及时向公司管理层提供准确的财务信息和决策支持。5.加强财务风险管理，制定风险防范措施，确保公司资金安全。6.协调与财政、税务、审计等相关部门的关系,维护公司利益。7.组织财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。（二）会计岗位职责1.按照国家会计制度的规定，进行会计核算，包括审核原始凭证、编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等。2.负责后勤经费的核算和管理，准确记录各项收入和支出，定期进行账目核对和结账。3.协助财务负责人编制经费预算，跟踪预算执行情况，及时反馈预算执行中的问题。4.负责财务档案的整理、归档和保管，确保财务资料的完整性和安全性。5.配合公司内部审计和外部审计工作，提供相关财务资料和解释说明。6.完成领导交办的其他财务工作任务。（三）出纳岗位职责1.负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理和银行结算制度办理相关手续。2.及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。3.保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金安全。4.负责工资、奖金等款项的发放，确保员工工资按时足额到账。5.协助会计做好财务核算工作，提供相关资金收付信息。6.完成领导交办的其他出纳工作任务。三、经费预算管理（一）预算编制原则1.量入为出原则：根据公司后勤工作的实际需要和财力情况，合理安排经费预算，确保收支平衡。2.统筹兼顾原则：综合考虑后勤各项工作的轻重缓急，统筹安排资金，突出重点，兼顾一般。3.勤俭节约原则：树立节约意识，严格控制经费支出，杜绝浪费，提高资金使用效益。4.绩效导向原则：将预算编制与工作绩效挂钩，提高预算的科学性和合理性，促进工作目标的实现。（二）预算编制内容后勤经费预算主要包括人员经费、公用经费、专项经费等。1.人员经费：包括工资、奖金、福利、社会保险等人员支出。2.公用经费：包括办公费、水电费、差旅费、车辆运行费、设备维护费等日常公用支出。3.专项经费：根据后勤工作的特定任务和项目需求，单独编制的专项预算，如环卫设备购置、环境整治项目等。（三）预算编制程序1.准备阶段：每年[具体时间]前，后勤部门根据公司年度工作计划和目标，提出下一年度经费预算建议数，并提供相关依据和说明。2.审核汇总阶段：财务部门对后勤部门提交的数据进行审核，结合公司整体财务状况和发展规划，提出调整意见，汇总编制后勤经费预算草案。3.审批阶段：预算草案经公司管理层审核后，提交公司董事会或总经理办公会审议批准。4.下达执行阶段：经批准的预算下达后勤部门执行，财务部门负责监督预算执行情况。（四）预算执行与调整1.后勤部门严格按照批准的预算组织实施，确保各项经费支出控制在预算范围内。财务部门定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并提出改进措施。2.在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，后勤部门应提出书面申请，详细说明调整原因、调整金额及调整后的预算安排。经财务部门审核，报公司管理层批准后执行。四、费用报销管理（一）报销范围1.与后勤工作相关的办公费、差旅费、业务招待费、车辆运行费、设备维护费等费用。2.符合公司规定的员工福利费用、培训费用等。3.经公司批准的专项业务费用。（二）报销凭证要求1.所有费用报销必须提供真实、合法、有效的原始凭证，如发票、收据、报销单等。发票应符合国家税务部门的规定，具备发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、服务内容、金额等要素。2.原始凭证应清晰、完整，不得涂改、挖补。如有错误，应由出具单位重开或更正，并在更正处加盖出具单位印章。3.报销凭证上应注明费用发生的时间、地点、事由、金额等详细信息，并由经办人签字确认。（三）报销审批流程1.经办人填写报销单：经办人按照费用报销的要求，填写报销单，详细注明费用明细和报销金额，并附上相关原始凭证。2.部门负责人审核：部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，确认无误后签字批准。3.财务审核：财务人员对报销凭证的合法性、合规性以及报销金额的准确性进行审核，审核通过后签字。4.领导审批：根据公司财务审批权限，报销金额在规定额度以内的，由财务负责人审批；超过规定额度的，报公司总经理或董事长审批。5.报销支付：经审批后的报销单交给出纳，出纳按照规定的支付方式进行付款。（四）特殊情况报销规定1.对于确实无法取得发票的费用支出，如小额办公用品采购、市内短途运输费等，需提供对方出具的收款收据，并注明事由、金额等信息，经部门负责人和财务负责人签字确认后，方可报销。2.差旅费报销按照公司制定的差旅费管理办法执行，严格控制出差标准和天数，确保差旅费支出合理合规。五、资产管理（一）资产分类与计价1.固定资产：指单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。固定资产按照取得时的实际成本计价。2.低值易耗品：指单位价值在规定标准以下，使用期限较短，不能作为固定资产核算的各种用具物品。低值易耗品采用一次摊销法进行核算，在领用时将其价值一次性计入当期成本费用。3.流动资产：指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收账款及其他应收款、存货等。流动资产按照实际发生额计价。（二）资产购置与验收1.后勤部门根据工作需要提出资产购置申请，填写资产购置申请表，详细说明购置资产的名称、规格、数量、用途等信息，并经部门负责人审核后报公司管理层审批。2.经批准的资产购置申请由采购部门负责统一采购。采购过程中应遵循公开、公平、公正的原则，选择合格的供应商，确保资产质量和价格合理。3.资产购置后，由后勤部门和使用部门共同进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量、性能等是否符合合同要求。验收合格后，填写资产验收单，相关人员签字确认。（三）资产日常管理1.固定资产实行归口管理，由后勤部门指定专人负责资产的登记、保管、维护等工作。建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、规格、型号、购置时间、使用部门、使用状况等信息。2.定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。清查盘点过程中，如发现固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。3.低值易耗品和流动资产应加强日常管理，建立相应的台账，定期进行盘点核对，确保账实相符。（四）资产处置1.资产处置包括资产的报废、出售、转让、捐赠等。资产处置应按照公司规定的程序进行审批，未经批准不得擅自处置资产。2.对于达到报废条件的固定资产，由使用部门提出报废申请，后勤部门组织技术鉴定，财务部门审核资产账面价值，报公司管理层批准后进行报废处理。报废资产应及时清理，收回残值，并进行相应的账务处理。3.资产出售、转让、捐赠等处置行为，应按照市场公允价值进行评估，确保资产处置价格合理。处置收入应及时足额上缴公司财务，按照规定进行账务处理。六、财务核算与报告（一）会计核算方法1.采用国家统一的会计制度规定的会计核算方法，按照权责发生制原则进行账务处理。2.会计凭证、账簿、报表等会计资料应按照规定的格式和要求进行记录和编制，确保会计信息的准确性和规范性。（二）财务报表编制1.定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。财务报表应真实、准确、完整地反映后勤部门的财务状况和经营成果。2.财务报表编制完成后，由会计人员进行审核，财务负责人进行复核，确保报表数据的准确性。审核无误后的财务报表报公司管理层和相关部门。（三）财务分析1.定期开展财务分析工作，对后勤部门的财务状况、预算执行情况、资金使用效益等进行分析评价。通过财务分析，发现问题，提出改进建议，为公司决策提供参考依据。2.财务分析内容包括但不限于收入分析、成本分析、费用分析、资产负债分析、预算执行情况分析等。采用比较分析、比率分析、趋势分析等方法，对财务数据进行深入剖析。七、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对后勤财务活动的日常监督检查。财务人员应严格按照财务制度和操作规程进行财务处理，确保财务工作的规范有序。内部审计部门定期对后勤财务工作进行审计监督，检查财务制度的执行情况、经费预算的执行情况、财务收支的真实性和合