经审工作考核制度

PAGE经审工作考核制度一、总则（一）目的为加强公司经审工作的规范化、科学化管理，提高经审工作质量和效率，充分发挥经审监督职能，保障公司经济活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实准确，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部各级经审组织及参与经审工作的相关人员。（三）考核原则1.客观公正原则：以事实为依据，全面、准确、客观地评价经审工作绩效，确保考核结果公平公正。2.科学合理原则：考核指标设定科学合理，涵盖经审工作的各个方面，能够真实反映经审工作的质量和效果。3.激励约束原则：通过考核，激励经审人员积极履行职责，提高工作水平，同时对违规行为进行约束和惩处。4.持续改进原则：根据考核结果，及时发现经审工作中存在的问题和不足，采取有效措施加以改进，不断提高经审工作质量。二、考核内容与标准（一）经审计划制定（15分）1.计划完整性（5分）依据公司年度工作计划和财务收支情况，制定详细的经审工作计划，涵盖审计项目、审计范围、审计重点等内容，得35分。计划基本完整，但存在部分遗漏或表述不够清晰的情况，得12分。计划明显不完整，对重要审计事项未涵盖，得0分。2.计划合理性（5分）结合公司实际情况，合理安排审计项目和时间，确保审计工作有序进行，得35分。计划安排基本合理，但存在个别项目时间冲突或安排不够紧凑的问题，得12分。计划安排不合理，严重影响审计工作开展，得0分。3.计划执行率（5分）严格按照经审计划执行，审计项目完成率达到100%，得45分。完成率在80%99%之间，得23分。完成率低于80%，得01分。（二）审计实施（40分）1.审计程序合规性（10分）严格遵循国家审计准则和公司内部审计制度规定的审计程序，包括审计准备、审计实施、审计报告等环节，得810分。基本遵循审计程序，但存在个别程序执行不够规范的情况，得47分。审计程序存在明显违规行为，得03分。2.审计证据充分性（10分）获取充分、适当的审计证据，能够有力支持审计结论，得810分。审计证据基本充分，但存在部分证据不够确凿或数量不足的问题，得47分。审计证据严重不足，无法有效支持审计结论，得03分。3.审计工作底稿质量（10分）工作底稿编制规范、内容完整、记录清晰，能够准确反映审计过程和结果，得810分。工作底稿基本规范，但存在个别记录不完整或表述不准确的情况，得47分。工作底稿质量较差，存在较多问题，得03分。4.审计发现问题准确性（10分）审计发现的问题事实清楚、定性准确，能够准确揭示公司经济活动中的违规违纪行为和风险隐患，得810分。问题基本准确，但存在个别定性偏差或表述不够准确的情况，得47分。审计发现问题存在严重错误，得03分。（三）审计报告撰写（20分）1.报告内容完整性（10分）审计报告包含审计概况、审计发现问题、审计结论、审计建议等内容，表述清晰、逻辑严谨，得810分。报告内容基本完整，但存在部分内容遗漏或表述不够清晰的情况，得47分。报告内容严重不完整，关键信息缺失，得03分。2.报告语言准确性（5分）报告语言表达准确、简洁、规范，无错别字和语病，得45分。存在少量语言错误，但不影响报告理解，得23分。语言错误较多，影响报告质量，得01分。3.报告建议可行性（5分）提出的审计建议具有针对性和可操作性，能够有效解决审计发现的问题，得45分。建议基本可行，但存在部分建议针对性不强或实施难度较大的情况，得23分。建议缺乏可行性，无法有效解决问题，得01分。（四）审计整改跟踪（15分）1.整改督促力度（5分）对审计发现的问题及时下达整改通知，跟踪整改情况，督促被审计单位按时完成整改任务，得45分。能够督促整改，但存在跟踪不够及时或力度不足的情况，得23分。对整改工作督促不力，导致整改工作拖延，得01分。2.整改效果评估（5分）对被审计单位整改情况进行全面评估，整改问题得到有效解决，公司经济管理得到明显改善，得45分。整改效果基本达到要求，但仍存在一些遗留问题，得23分。整改效果不佳，问题依然存在，得01分。3.整改资料归档（5分）及时收集、整理被审计单位的整改资料，建立完整的整改档案，得45分。整改资料基本齐全，但存在部分资料缺失或整理不够规范的情况，得23分。整改资料归档不及时、不完整，得01分。（五）经审人员素质与工作态度（10分）1.专业知识与技能（5分）经审人员具备扎实的专业知识和丰富的实践经验，能够熟练运用审计方法和技巧开展工作，得45分。专业知识和技能基本满足工作需要，但存在一定的提升空间，得23分。专业知识和技能明显不足，影响工作质量，得01分。2.工作态度与责任心（5分）经审人员工作认真负责，积极主动，按时完成各项工作任务，得45分。工作态度较好，但存在个别工作拖延或责任心不够强的情况，得23分。工作态度不认真，责任心差，经常出现工作失误，得01分。三、考核方式与周期（一）考核方式1.日常考核：由经审部门负责人对经审人员日常工作表现进行记录和评价，包括工作任务完成情况、工作质量、工作态度等方面。2.定期考核：每半年进行一次定期考核，由经审部门负责人根据日常考核情况，结合审计项目完成情况、审计报告质量、整改跟踪效果等，对经审人员进行全面考核评分。3.综合考核：年度终了，对经审人员进行综合考核，综合考虑定期考核结果、审计项目成果、团队协作表现等因素，确定最终考核等级。（二）考核周期日常考核随时进行，定期考核每半年进行一次，综合考核每年进行一次。四、考核结果应用（一）绩效奖金发放1.根据考核结果，确定经审人员的绩效奖金系数。考核等级为优秀的，绩效奖金系数为1.2；良好的，绩效奖金系数为1.1；合格的，绩效奖金系数为1.0；不合格的，绩效奖金系数为0.8。2.绩效奖金=基本工资×绩效奖金系数。（二）晋升与奖励1.连续两年考核等级为优秀的经审人员，在职务晋升、职称评定等方面予以优先考虑。2.在经审工作中表现突出，为公司挽回重大经济损失或做出重要贡献的经审人员，给予表彰和奖励。（三）