结算管控措施考核制度

PAGE结算管控措施考核制度一、总则（一）目的为加强公司结算管理，规范结算流程，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本结算管控措施考核制度（以下简称“本制度”）。（二）适用范围本制度适用于公司内部涉及各类款项结算的部门、岗位及相关人员。（三）基本原则1.合法性原则：结算活动必须符合国家法律法规及相关行业标准的要求，确保公司各项结算业务合法合规。2.准确性原则：结算数据应准确无误，避免因数据错误导致的财务风险和业务纠纷。3.及时性原则：各部门应按照规定的时间节点完成结算工作，确保资金及时到账或支付，提高资金周转效率。4.安全性原则：加强结算过程中的风险防控，保障公司资金安全，防止出现资金损失。二、结算流程规范（一）业务发起1.各业务部门在开展业务活动过程中，涉及款项结算时，应填写详细的结算申请单，明确结算金额、结算方式、收款方或付款方信息、业务内容等关键要素。2.结算申请单需经业务部门负责人审核签字，确保业务的真实性和合理性。（二）财务审核1.财务部门收到结算申请单后，应及时进行审核。审核内容包括结算金额的准确性、结算方式的合规性、相关业务合同或协议的完整性等。2.对于不符合要求的结算申请，财务部门应及时与业务部门沟通，要求其补充或修正相关信息，直至审核通过。（三）审批流程1.根据公司规定的审批权限，结算申请单需依次提交给各级审批人进行审批。审批人应认真审查申请内容，签署明确的审批意见。2.审批通过后的结算申请单方可进入后续结算流程。（四）结算执行1.财务部门依据审批通过的结算申请单，按照规定的结算方式进行款项收付操作。2.在结算过程中，应严格遵守银行结算纪律和相关操作规程，确保资金安全、准确地流转。（五）结算记录与存档1.财务部门应对每一笔结算业务进行详细记录，包括结算日期、结算金额、结算方式、收款方或付款方信息、业务关联等内容。2.结算相关的凭证、文件等资料应及时整理归档，以便日后查询和审计。三、结算管控措施（一）账户管理1.公司应按照国家法律法规及银行相关规定，合理开设和使用银行账户。严禁出租、出借银行账户。2.定期对银行账户进行清查核对，确保账户余额准确无误，及时发现并处理异常情况。3.加强对银行预留印鉴、支付密码等关键信息的管理，严格按照规定进行保管和使用。（二）票据管理1.规范各类票据的购买、保管、使用和核销流程。设立专门的票据登记簿，详细记录票据的出入库情况。2.票据使用人员应严格按照规定填写票据内容，确保票据的真实性、完整性和合法性。3.加强对空白票据的保管，防止丢失、被盗用等情况发生。票据丢失应及时挂失，并采取相应的补救措施。（三）资金安全管理1.建立健全资金安全内部控制制度，加强对资金收付过程的监督和管理。2.严格执行不相容岗位分离制度，确保资金业务的审批、操作、记录等环节相互独立、相互制约。3.加强对网上银行等电子支付渠道的安全管理，设置合理的操作权限和密码保护措施，定期更换密码。4.定期对资金安全状况进行检查和评估，及时发现并消除潜在的安全隐患。（四）结算风险监控1.建立结算风险预警机制，对可能出现的结算风险进行实时监控和预警。2.关注收款方的信用状况、经营情况等信息，及时发现潜在的风险因素，并采取相应的防范措施。3.对于重大结算业务或风险较高的结算项目，应进行专项风险评估，并制定相应的应对预案。四结算考核指标与标准（一）准确性指标1.结算数据准确率：考核结算金额、结算对象等关键数据的准确程度。计算公式为：结算数据准确率=（准确结算笔数÷结算总笔数）×100%。标准要求结算数据准确率不低于99%。2.财务报表数据准确性：考核财务报表中与结算相关数据的准确程度。若出现因结算数据错误导致财务报表数据失真的情况，将视情节轻重进行扣分。（二）及时性指标1.结算周期合规率：考核结算业务是否在规定的时间内完成。计算公式为：结算周期合规率=（按时完成结算笔数÷应结算总笔数）×100%。标准要求结算周期合规率不低于95%。2.资金到账及时性：对于收款业务，考核资金是否及时足额到账；对于付款业务，考核是否按时支付。若出现资金未按时到账或支付的情况，将根据延误天数进行扣分。（三）安全性指标1.资金安全事故发生率：考核是否发生因结算管理不善导致的资金安全事故，如资金被盗用、被骗取等。若发生资金安全事故，将根据事故造成的损失金额进行严厉扣分。2.票据违规事件发生率：考核是否发生票据丢失、被盗用、违规开具等事件。若发生票据违规事件，将视情节轻重进行扣分。（四）合规性指标1.结算业务合规率：考核结算业务是否符合国家法律法规、行业标准及公司内部规定。计算公式为：结算业务合规率=（合规结算笔数÷结算总笔数）×100%。标准要求结算业务合规率不低于98%。2.合同执行与结算合规性：考核结算业务是否与相关业务合同的约定一致。若发现结算与合同不符的情况，将根据违规程度进行扣分。五、考核方式与周期（一）考核方式1.本制度采用定量考核与定性考核相结合的方式。定量考核依据各项考核指标的完成情况进行评分；定性考核主要针对结算工作中的合规性、风险防控等方面进行评价。2.考核数据主要来源于财务部门的结算记录、业务部门的相关报表以及内部审计报告等。（二）考核周期1.结算管控措施考核实行月度考核与年度总评相结合的方式。2.每月末，财务部门负责收集、整理各部门的结算数据及相关资料，按照考核指标进行初步评分，并将评分结果反馈给各部门。3.在年度终了后，对全年的考核结果进行汇总和分析，确定各部门的年度考核等级。六、考核结果应用（一）绩效奖金挂钩1.将结算考核结果与员工的绩效奖金直接挂钩。根据月度考核得分，按照一定比例调整员工的绩效奖金发放金额。2.年度考核结果作为员工年终奖金分配、晋升、评优等的重要依据。（二）奖惩措施1.对于在结算工作中表现优秀、考核成绩突出的部门和个人，给予表彰和奖励，如颁发荣誉证书、给予奖金奖励等。2.对于考核结果未达标的部门和个人，视情节轻重给予警告、扣减绩效奖金、降职等处罚措施。对于因结算失误给公司造成重大损失的，将依法追究相关人员的责任。（三）培训与改进1.根据考核结果分析发现的问题，针对相关部门和人员开展有针对性的培训和辅导，帮助其提高结算管理水平。2.要求各部门根据考核中暴露出的问题，制