预算执行进度考核制度

PAGE预算执行进度考核制度一、总则（一）目的为加强公司预算管理，确保预算目标的有效实现，提高公司资源配置效率和运营效益，特制定本预算执行进度考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及下属分支机构在预算执行过程中的考核与评价。（三）基本原则1.目标导向原则：以预算目标为核心，考核各部门预算执行进度与效果，确保公司整体战略目标的实现。2.公平公正原则：考核标准明确、统一，考核过程公开、透明，考核结果客观、公正，确保各部门在平等的基础上接受考核。3.动态监控原则：对预算执行过程进行实时监控，及时发现问题并采取措施加以解决，确保预算执行的顺利进行。4.激励约束原则：通过考核结果与绩效挂钩，建立有效的激励约束机制，充分调动各部门的积极性和主动性，促进预算执行进度的提升。二、预算执行进度考核的组织与职责（一）考核组织公司成立预算执行进度考核领导小组（以下简称“领导小组”），由公司总经理担任组长，财务总监担任副组长，各部门负责人为成员。领导小组负责审议预算执行进度考核制度、考核方案及考核结果，对预算执行过程中的重大问题进行决策。领导小组下设办公室，设在公司财务部，负责预算执行进度考核的日常工作，包括制定考核方案、收集考核数据、组织考核评价、编制考核报告等。（二）职责分工1.领导小组职责审批预算执行进度考核制度和考核方案；审议预算执行进度考核结果，做出最终考核评价决定；协调解决预算执行过程中涉及考核的重大问题。2.财务部职责负责制定预算执行进度考核方案，并报领导小组审批；收集、整理各部门预算执行数据，进行数据核对和分析；组织实施预算执行进度考核评价工作；根据考核结果编制考核报告，提交领导小组审议；建立预算执行进度考核档案，妥善保管考核资料。3.各部门职责负责本部门预算执行工作，确保各项预算指标的完成；及时、准确地向财务部报送预算执行数据和相关资料；配合财务部开展预算执行进度考核工作，对考核结果进行反馈和申诉。三、预算执行进度考核的内容与指标（一）考核内容预算执行进度考核主要包括预算收入执行进度、预算成本费用控制、预算资金使用效率等方面。（二）考核指标1.预算收入执行进度指标收入完成率：实际收入/预算收入×100%。该指标反映各部门预算收入的完成程度，考核期内收入完成率应不低于[X]%。收入进度偏差率：（实际收入完成进度预算收入进度）/预算收入进度×100%。该指标反映各部门收入实际进度与预算进度的差异程度，考核期内收入进度偏差率应控制在±[X]%以内。2.预算成本费用控制指标成本费用节约率：（预算成本费用实际成本费用）/预算成本费用×1方%。该指标反映各部门预算成本费用的控制效果，考核期内成本费用节约率应不低于[X]%。单项成本费用控制率：单项实际成本费用/单项预算成本费用×100%。该指标用于考核各部门单项成本费用的控制情况，考核期内单项成本费用控制率应不高于[X]%。3.预算资金使用效率指标资金周转率：营业收入/平均资金占用额。该指标反映各部门资金的使用效率，考核期内资金周转率应不低于[X]次。预算资金支付进度率：实际支付金额/预算支付金额×100%。该指标反映各部门预算资金的支付进度，考核期内预算资金支付进度率应与预算执行进度相匹配，偏差率应控制在±[X]%以内。四、预算执行进度考核的周期与方式（一）考核周期预算执行进度考核按季度进行，每季度末对各部门上季度预算执行情况进行考核评价。（二）考核方式1.数据收集：各部门应在每季度末[具体日期]前，将本部门预算执行数据报送至财务部。财务部负责对各部门报送的数据进行审核、汇总和分析。2.自评：各部门根据本部门预算执行情况，对照考核指标进行自我评价，填写《预算执行进度考核自评表》，并于每季度末[具体日期]前报送至财务部。3.考核评价：财务部根据各部门报送的数据和自评表，结合日常监控情况，对各部门预算执行进度进行考核评价，填写《预算执行进度考核评价表》。考核评价结果分为优秀（90分及以上）、良好（8089分）、合格（6079分）、不合格（60分以下）四个等级。4.结果反馈：财务部将考核评价结果反馈至各部门，各部门如对考核结果有异议，应在收到反馈结果后[具体日期]内向财务部提出书面申诉。财务部负责对申诉事项进行调查核实，并将核实结果反馈给申诉部门。如申诉成立，财务部应调整考核结果；如申诉不成立，应向申诉部门说明理由。五、预算执行进度考核的结果应用（一）绩效奖金挂钩1.考核结果为优秀的部门，绩效奖金系数为[X]，部门负责人可获得额外的绩效奖励[具体金额]。2.考核结果为良好的部门，绩效奖金系数为[X]。3.考核结果为合格的部门，绩效奖金系数为[X]，但部门负责人应向公司提交书面整改计划，明确改进措施和时间节点。4.考核结果为不合格的部门，绩效奖金系数为[X]，部门负责人应向公司做出书面检讨，并扣发一定比例的绩效奖金[具体金额]。同时，公司将对该部门进行重点关注，加强监督和指导，如连续两个季度考核不合格，公司将对部门负责人进行调整。（二）与部门评优挂钩预算执行进度考核结果作为部门年度评优的重要依据之一。考核结果为优秀的部门，在年度评优中优先考虑；考核结果为不合格的部门，取消当年评优资格。（三）与资源配置挂钩公司根据各部门预算执行进度考核结果，在资源配置上进行适当倾斜。对于预算执行进度好、考核结果优秀的部门，在项目投资、资金安排、人员调配等方面给予优先支持；对于预算执行进度差、考核结果不合格的部门，适当减少资源配置，直至采取限制措施。六、预算执行进度考核的监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门负责对预算执行进度考核工作进行监督检查，定期对考核过程和结果进行审计，确保考核工作的公平、公正、公开。如发现考核过程中存在违规行为，应及时提出整改意见，并追究相关人员的责任。（二）日常监督检查财务部负责对各部门预算执行情况进行日常监督检查，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。对于预算执行进度偏差较大的部门，应及时下达预警通知，要求其采取有效措施加以改进。（三）定期报告财务部应定期向领导小组报告预算执行进度考核情况，包括考核结果、存在问题及改进建议等。领导小组根据报告情况，及