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会计事务所
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会计事务所全套审计工作底稿模板,会计事务所,全套,审计工作,底稿,模板
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被审单位名称：AAA金属制品有限公司标标准准科科目目科科目目编编号号科科目目名名称称库存现金1001现金无需对照1002银行存款银行存款100201 银行存款/信社647银行存款100202 银行存款/中行3001银行存款100203 银行存款/农行银行存款100204 银行存款/建行银行存款100205 银行存款/信社托管户银行存款100206 银行存款/交行银行存款100207 银行存款/股金户银行存款100208 银行存款/中行港币户银行存款100209 银行存款/中行美金户银行存款100210 银行存款/信社港币户银行存款100211 银行存款/信社美金银行存款100212 银行存款/农行港币户银行存款100213 银行存款/农行美金户银行存款100214 银行存款/东亚银行无需对照1009其他货币资金其他货币资金100901 其他货币资金/外埠存款其他货币资金100903 其他货币资金/中行银行承兑汇票保证金其他货币资金100905 其他货币资金/交通银行银承汇票保证金应收票据1111应收票据无需对照1131应收账款应收账款113101 应收账款/人民币应收账款113102 应收账款/中华控股应收账款113103 应收账款/华沙创玮无需对照1133其他应收款其他应收款113301 其他应收款/个人借款其他应收款113302 其他应收款/单位借款坏账准备1141坏账准备无需对照1151预付账款预付账款115101 预付账款/中华集雅预付账款115102 预付账款/其它单位无需对照1161应收补贴款其他应收款116101 应收补贴款/出口退税无需对照1211材料原材料121101 材料/冷板原材料121102 材料/镀铝板原材料121103 材料/铝板原材料121105 材料/不锈钢原材料121106 材料/不锈钢管原材料121107 材料/钢板原材料121108 材料/涂料原材料121109 材料/化学用品原材料121110 材料/塑料原材料121111 材料/热熔胶原材料121112 材料/不粘黑坯原材料121113 材料/电器五金件原材料121114 材料/电器五金配件原材料121115 材料/电器塑料件原材料121116 材料/电器硅胶原材料121117 材料/电器罗丝原材料121118 材料/产品配件原材料121119 材料/进口材料原材料121120 材料/原料及主要材料无需对照1221包装物包装物122101 包装物/泡沫包装物122102 包装物/包装配件包装物122103 包装物/外箱包装物122104 包装物/内合包装物122105 包装物/彩标包装物122106 包装物/胶袋包装物122107 包装物/电器包材包装物122108 包装物/包装容器无需对照1231低值易耗品低值易耗品123101 低值易耗品/罗丝五金件低值易耗品123102 低值易耗品/工具仪器低值易耗品123103 低值易耗品/五金低值易耗品123104 低值易耗品/物料低值易耗品123105 低值易耗品/表格低值易耗品123106 低值易耗品/模具低值易耗品123107 低值易耗品/机物料低值易耗品123108 低值易耗品/低值易耗品无需对照1243库存商品库存商品124301 库存商品/库存商品库存商品124302 库存商品/发出商品委托加工物资1251委托加工物资无需对照1301待摊费用长期待摊费用130101 待摊费用/待扣税金长期待摊费用130103 待摊费用/财产保险长期待摊费用130104 待摊费用/模具长期待摊费用130105 待摊费用/修理长期待摊费用130106 待摊费用/工程长期待摊费用130107 待摊费用/产品责任保险无需对照1501固定资产固定资产150101 固定资产/办公设备固定资产150102 固定资产/生产设备固定资产150103 固定资产/房屋建筑累计折旧1502累计折旧在建工程1603在建工程无形资产1801无形资产无需对照1901长期待摊费用长期待摊费用190101 长期待摊费用/软件无需对照2101短期借款短期借款210101 短期借款/信社托管户短期借款210102 短期借款/中行短期借款210103 短期借款/东亚银行短期借款210104 短期借款/中行美金短期借款210105 短期借款/交行应付票据2111应付票据无需对照2121应付账款应付账款212101 应付帐款应付账款212102 应付账款/应付帐款作价无需对照2131预收账款预收账款213101 预收账款/华沙创玮预收账款213102 预收账款/其它单位应付职工薪酬2151应付工资应付职工薪酬2153应付福利费无需对照2171应交税金应交税费217101 应交增值税应交税费217102 应交税金/未交增值税应交税费217106 应交税金/应交所得税无需对照2176其他应交款其他应付款217601 其他应交款/堤围防护建设费其他应付款2181其他应付款无需对照2191预提费用其他应付款219101 预提费用/财务费用长期应付款219102 预提费用/水利费无需对照2192应付款应付账款219201 应付款/华沙创玮应付账款219202 应付款/中华集雅无需对照2211预计负债预计负债221101 预计负债/未决诉讼无需对照2301长期借款长期借款230101 长期借款/欧阳丹华长期借款230102 长期借款/南面塑料厂长期借款230103 长期借款/外方长期借款230104 长期借款/欧阳修实收资本3101实收资本（或股本）本年利润3131本年利润无需对照3141利润分配利润分配314115 利润分配/未分配利润无需对照4101生产成本生产成本410101 基本生产成本生产成本410102 生产成本/辅助生产成本无需对照4105制造费用制造费用410501 制造费用/物料消耗制造费用410503 制造费用/水电费制造费用410504 制造费用/折旧制造费用410505 制造费用/摊销制造费用410506 制造费用/加工费制造费用410507 制造费用/工资主营业务收入5101主营业务收入其他业务收入5102其他业务收入无需对照5301营业外收入营业外收入530101 营业外收入/罚款营业外收入530102 营业外收入/其他主营业务成本5401主营业务成本无需对照5501营业费用销售费用550101 营业费用/报关销售费用550102 营业费用/应酬销售费用550103 营业费用/差旅销售费用550104 营业费用/司旅销售费用550105 营业费用/低值销售费用550106 营业费用/修理销售费用550107 营业费用/运费销售费用550108 营业费用/折旧销售费用550109 营业费用/摊销销售费用550110 营业费用/其他销售费用550111 营业费用/汽车费用销售费用550112 营业费用/工资销售费用550120 营业费用/广告费无需对照5502管理费用管理费用550201 管理费用/差旅管理费用550202 管理费用/关税管理费用550203 管理费用/招聘管理费用550204 管理费用/福利管理费用550205 管理费用/电话费管理费用550206 管理费用/办公费管理费用550207 管理费用/邮件管理费用550208 管理费用/其他管理费用550209 管理费用/修理管理费用550210 管理费用/环保管理费用550211 管理费用/工资管理费用550212 管理费用/土地使用权管理费用550213 管理费用/折旧管理费用550214 管理费用/堤防费管理费用550216 管理费用/应酬管理费用550217 管理费用/咨询管理费用550218 管理费用/保险管理费用550220 管理费用/印花税管理费用550221 管理费用/摊销管理费用550222 管理费用/坏帐准备管理费用550223 管理费用/诉讼费无需对照5503财务费用财务费用550301 财务费用/手续费财务费用550302 财务费用/利息支出财务费用550303 财务费用/汇兑损溢财务费用550304 财务费用/利息收入无需对照5601营业外支出营业外支出560102 营业外支出/罚息支出所得税费用5701所得税以前年度损益调整5801以前年度损益调整审计截止日期：2002年12月31日期期初初借借发发生生贷贷发发生生期期末末461.251,070,363.04911,161.57159,662.72357,869,391.17541,146,911.62537,158,383.08361,857,919.71357,428,358.71162,772,144.03163,365,993.37356,834,509.3718,894.59169,930,827.45167,512,651.672,437,070.372,235.54829,816.91610,766.00221,286.45242.42242.425,060.819.365,070.1763,752.6046,689,668.8046,161,870.40591,551.005,000.005,000.00300,000.004,366,441.244,616,289.2750,151.97265.4342,335,595.3740,642,795.641,693,065.16179.166,894,550.006,894,550.38178.7811,019.4321,436,741.3721,436,735.2611,025.544,199.854,199.8528,455.1320.4428,475.571,727.5085,891,096.6585,884,055.678,768.4812,465,037.7423,405,149.9632,906,342.082,963,845.621,225,963.021,225,963.0211,239,074.7222,778,894.5132,906,342.081,111,627.15626,255.45626,255.45800,000.00800,000.0018,621,133.34186,982,058.42162,130,750.6243,472,441.1412,683,272.5067,924,357.4534,133,043.8746,474,586.085,937,860.84119,053,700.97127,993,706.75-3,002,144.944,000.004,000.0017,398,398.9197,403,368.9751,113,615.3363,688,152.5511,204,665.5714,751,787.4028,080,548.22-2,124,095.256,193,733.3482,651,581.5723,033,067.1165,812,247.80-97,531.6249,050.39-146,582.0121,113,320.1170,985,404.8684,126,528.997,972,195.98-400,000.00-400,000.0021,113,320.1171,385,404.8684,126,528.998,372,195.984,279,342.975,001,207.496,392,660.352,887,890.114,279,342.975,001,207.496,392,660.352,887,890.1180,338,284.23267,560,718.46279,526,545.5968,372,457.1017,001,577.1526,513,322.6234,823,344.568,691,555.2128,566.891,011,549.561,014,451.1225,665.337,416,733.526,522,099.7211,680,594.242,258,239.0020,259,391.338,991,926.8525,497,530.493,753,787.6924,720.0925,653.0041,171.389,201.714,237,322.802,757,244.451,480,078.352,893,495.391,315,062.363,834,679.44373,878.3163,100.197,846.1655,254.03704,533.39467,730.79969,037.12203,227.063,000.0085,812.0180,420.988,391.0310,527,522.7131,246,672.6431,761,537.6510,012,657.702,900,341.8741,106.321,971,677.24969,770.957,872,235.047,798,374.8014,891,638.81778,971.036,086,569.425,129,735.468,012,193.023,204,111.861,594,963.922,322,400.402,801,360.141,116,004.18557,557.74528,740.98887,083.29199,215.43514,519.29256,653.85207,898.40563,274.741,889,456.2951,292,891.7743,519,550.139,662,797.93119,773,662.5394,767,286.9725,006,375.562,445,459.4319,368,250.7018,258,480.963,555,229.17223,109.28568,374.22752,076.1639,407.3432,741.02402,495.97374,487.7560,749.24163,114.513,852,046.713,882,320.35132,840.8779,629.0362,726.64122,084.3720,271.30524,594.832,334,053.082,551,575.99307,071.92291,197.591,088,747.351,216,704.93163,240.011,131,073.173,276,172.993,794,837.20612,408.967,783,633.745,564,394.212,219,239.53636,949.779,624,121.069,425,711.94835,358.8925,982.4623,066.6839,450.689,598.462,647.20459,621.04405,734.2356,534.0121,960.33944,815.76710,583.89256,192.20528,421.182,770,802.833,091,273.03207,950.9834,938.6053,923.1073,851.0115,010.6923,000.00721,047.20736,393.057,654.151,146,884.231,146,884.233,503,960.223,221,541.82282,418.403,164,051.17169,567,183.18164,257,638.758,473,595.602,714,051.17165,038,844.29159,932,879.527,820,015.94450,000.004,528,338.894,324,759.23653,579.6623,080.5145,317,710.3927,763,045.8017,577,745.101,098,923.583,702,864.733,806,502.63995,285.68634,430.043,594,864.733,361,112.56868,182.21141,140.98125,541.9815,599.0018,352.5618,352.56250,000.00211,605.3238,394.6850,000.0038,042.7711,957.235,000.00108,000.0070,200.0042,800.0010,928,467.068,985,876.0019,914,343.0628,467.06345,000.00373,467.06900,000.0087,768.00987,768.0010,000,000.008,553,108.0018,553,108.00-4,201,403.16750,451.97-4,951,855.1313,000,000.008,553,108.004,446,892.005,889,280.8594,785.485,794,495.37800,000.00-770,000.00-7,701.0037,701.00800,000.00-770,000.00-7,701.0037,701.00-37,836,312.6530,620,359.25119,822,883.21-127,038,836.61-3,190,000.00-3,190,000.00-24,087,000.0015,000,000.00-9,087,000.009,000,000.0085,800,000.00-76,800,000.00-559,312.656,620,359.2514,022,883.21-7,961,836.61-10,000,000.0020,000,000.00-30,000,000.0032,906,255.731,565,638.6231,340,617.11-44,462,152.61164,192,422.31166,118,207.89-46,387,938.19-5,017,333.8580,376,871.3871,319,904.754,039,632.78-39,444,818.7683,815,550.9394,798,303.14-50,427,570.97511,380.21383,903.52127,476.694,000.004,000.00507,380.21383,903.52123,476.69-531,865.977,816,657.047,580,210.00-295,418.93-200,000.00191,423.23-8,576.77-15,434,694.3163,138,514.1860,518,548.64-12,814,728.77-14,116,581.3562,329,154.5359,909,316.06-11,696,742.88-1,318,112.96714,755.37407,755.75-1,011,113.3494,604.28201,476.83-106,872.55-8,868.55190,129.56212,972.89-31,711.88-8,868.55190,129.56212,972.89-31,711.88-9,372,261.6346,164,914.8272,167,204.31-35,374,551.12-414,548.59488,222.18160,000.00-86,326.41-220,000.00359,125.00160,000.00-20,875.00-194,548.59129,097.18-65,451.41-440,000.00440,000.00-40,000.0040,000.00-400,000.00400,000.00560,000.00-560,000.00560,000.00-560,000.00-971,059.55971,059.55-400,000.00400,000.00-107,042.51107,042.51-91,037.2191,037.21-372,979.83372,979.83-386,658,134.21-386,658,134.21-35,262,085.1891,465,938.2691,787,187.77-35,583,334.69-17,697,267.84986,320.48-18,683,588.32-17,697,267.84986,320.48-18,683,588.323,076,603.78187,443,531.63166,811,856.9723,708,278.443,076,603.78187,397,370.61166,788,776.4623,685,197.9346,161.0223,080.5123,080.515,760,693.205,760,693.201,725,240.421,725,240.422,769,535.672,769,535.67548,240.34548,240.3424,964.804,001.7120,963.09319,711.97340,675.06-20,963.09373,000.00373,000.00177,478,330.15177,478,330.1582,434.1882,434.1832,820.3432,820.3432,820.0032,820.000.340.34162,632,304.72162,632,304.724,764,183.384,764,183.381,006,137.501,006,137.50384,718.00384,718.00105,088.10105,088.10182,807.00182,807.00138,492.96138,492.96357,358.60357,358.601,800,209.751,800,209.7560,349.6860,349.68224,683.29224,683.2925,524.9625,524.9699,153.5499,153.54373,000.00373,000.006,660.006,660.006,922,001.756,922,001.7510,846.0010,846.008,401.008,401.007,000.007,000.00844,400.39844,400.39233,152.16233,152.16318,160.77318,160.77460,630.80460,630.8032,048.3832,048.3830,574.4430,574.445,581.005,581.002,980,900.002,980,900.0094,785.4894,785.48113,457.05113,457.05212,972.89212,972.89229,541.00229,541.00146,328.00146,328.00714,861.63714,861.6361,269.3961,269.39188,040.98188,040.9849,050.3949,050.39180,000.00180,000.001,515,375.981,515,375.9817,569.6317,569.631,559,568.741,559,568.7490,910.0890,910.08-152,672.47-152,672.47380,000.00380,000.00380,000.00380,000.00296,081.11296,081.11129,097.18129,097.18结结转转发发生生上上年年结结转转发发生生-177,478,330.15-81,664.95-29,089.34-29,089.00-0.34162,632,304.724,764,183.381,006,137.50384,718.00105,088.10182,807.00138,492.96357,358.601,800,209.7560,349.68224,683.2925,524.9699,153.54373,000.006,660.006,922,001.7510,846.008,401.007,000.00844,400.39233,152.16318,160.77460,630.8032,048.3830,574.445,581.002,980,900.0094,785.48113,457.05212,972.89229,541.00146,328.00714,861.6361,269.39188,040.9849,050.39180,000.001,515,145.1817,569.631,559,568.7490,679.28-152,672.47380,000.00380,000.00201,476.83-129,097.18被审单位名称：AAA金属制品有限公司审计截止日期：2002年12月31日项目索索引引2002-12-312001-12-31增（减）金额增（减）%库存现金159,662.72461.25159,201.4734515.22%银行存款361,857,919.71357,869,391.173,988,528.541.11%其他货币资金2,963,845.6212,465,037.74(9,501,192.12)-76.22%交易性金融资产交易性金融资产减值准备应收票据坏账准备/应收票据应收账款43,472,441.1418,621,133.3424,851,307.80133.46%坏账准备/应收账款预付账款7,972,195.9821,113,320.11(13,141,124.13)-62.24%坏账准备/预付账款应收股利应收利息其他应收款66,576,042.6621,677,741.88坏账准备/其他应收款产成品成本差异待转库存商品差价材料采购在途物资原材料68,372,457.1080,338,284.23(11,965,827.13)-14.89%材料成本差异库存商品8,473,595.603,164,051.175,309,544.43167.81%发出商品商品进销差价委托加工物资17,577,745.1023,080.5117,554,664.5976058.39%半成品低值易耗品835,358.89636,949.77198,409.12周转材料包装物3,555,229.172,445,459.431,109,769.7445.38%委托代销商品受托代销商品在产品生产成本23,708,278.443,076,603.7820,631,674.66670.60%制造费用劳务成本消耗性生物资产存货跌价准备一年内到期的非流动资产其他流动资产持有至到期投资持有至到期投资减值准备可供出售金融资产长期股权投资长期股权投资减值准备投资性房地产投资性房地产累计折旧投资性房地产减值准备长期应收款坏账准备/长期应收款固定资产19,914,343.0610,928,467.068,985,876.0082.22%累计折旧(4,951,855.13)(4,201,403.16)(750,451.97)17.86%固定资产减值准备在建工程4,446,892.0013,000,000.00(8,553,108.00)-65.79%工程物资固定资产清理被审单位名称：AAA金属制品有限公司审计截止日期：2002年12月31日项目索索引引2002-12-312001-12-31增（减）金额增（减）%在建工程减值准备工程物资减值准备生产性生物资产生产性生物资产累计折旧无形资产5,794,495.375,889,280.85(94,785.48)-1.61%累计摊销无形资产减值准备商誉商誉减值准备长期待摊费用1,032,986.681,898,923.58(865,936.90)递延所得税资产开发支出其他非流动资产短期借款(127,038,836.61)(37,836,312.65)(89,202,523.96)235.76%交易性金融负债卖出回购金融资产款应付票据31,340,617.1131,340,617.11应付账款(45,947,938.19)(44,462,152.61)(1,485,785.58)3.34%预收账款127,476.69应付职工薪酬(303,995.70)(731,865.97)427,870.27-58.46%应交税费(12,814,728.77)(15,434,694.31)2,619,965.54-16.97%应付利息应付股利其他应付款(35,427,138.00)(9,601,130.18)(25,826,007.82)268.99%一年内到期的非流动负债其他流动负债其他非流动负债长期借款(971,059.55)971,059.55-100.00%应付债券长期应付款(65,451.41)(194,548.59)129,097.18-66.36%专项应付款预计负债(560,000.00)(560,000.00)递延所得税负债实收资本(386,658,134.21)(386,658,134.21)库存股资本公积盈余公积一般风险准备年初未分配利润(52,959,353.02)(52,959,353.02)主营业务收入(177,478,330.15)(177,478,330.15)其他业务收入(81,664.95)(81,664.95)公允价值变动收益投资收益营业外收入(29,089.34)(29,089.34)主营业务成本162,632,304.72162,632,304.72其他业务成本营业税金及附加销售费用4,764,183.384,764,183.38管理费用6,922,001.756,922,001.75财务费用1,515,145.181,515,145.18资产减值损失营业外支出380,000.00380,000.00所得税费用201,476.83201,476.83以前年度损益调整(129,097.18)(129,097.18)利润分配/提取法定盈余公积被审单位名称：AAA金属制品有限公司审计截止日期：2002年12月31日项目索索引引2002-12-312001-12-31增（减）金额增（减）%利润分配/提取储备基金利润分配/提取一般风险准备利润分配/提取职工奖励及福利基金利润分配/利润归还投资利润分配/应付优先股利第22页 共22页审审计计调调整整分分录录汇汇总总被审单位名称：AAA金属制品有限公司审计截止日期：2002年12月31日调整摘要会计科目类型索引2001-12-31check2002-12-31check标准科目科目或核算名称借貸-借貸-1-负负值值重重分分类类区区域域-被审单位名称：AAA金属制品有限公司审计截止日期：2002年12月31日项目索索引引2002-12-31调整汇总重分类汇总2002-12-31库存现金159,662.72159,662.72银行存款361,857,919.71361,857,919.71其他货币资金2,963,845.622,963,845.62交易性金融资产交易性金融资产减值准备应收票据坏账准备/应收票据应收账款43,472,441.1443,472,441.14坏账准备/应收账款预付账款7,972,195.987,972,195.98坏账准备/预付账款应收股利应收利息其他应收款66,576,042.6666,576,042.66坏账准备/其他应收款产成品成本差异待转库存商品差价材料采购在途物资原材料68,372,457.1068,372,457.10材料成本差异库存商品8,473,595.608,473,595.60发出商品商品进销差价委托加工物资17,577,745.1017,577,745.10半成品低值易耗品835,358.89835,358.89周转材料包装物3,555,229.173,555,229.17委托代销商品受托代销商品在产品生产成本23,708,278.4423,708,278.44制造费用劳务成本消耗性生物资产存货跌价准备一年内到期的非流动资产其他流动资产持有至到期投资持有至到期投资减值准备可供出售金融资产长期股权投资长期股权投资减值准备投资性房地产投资性房地产累计折旧投资性房地产减值准备长期应收款坏账准备/长期应收款固定资产19,914,343.0619,914,343.06累计折旧(4,951,855.13)(4,951,855.13)固定资产减值准备在建工程4,446,892.004,446,892.00工程物资固定资产清理在建工程减值准备工程物资减值准备生产性生物资产生产性生物资产累计折旧无形资产5,794,495.375,794,495.37被审单位名称：AAA金属制品有限公司审计截止日期：2002年12月31日项目索索引引2002-12-31调整汇总重分类汇总2002-12-31累计摊销无形资产减值准备商誉商誉减值准备长期待摊费用1,032,986.681,032,986.68递延所得税资产开发支出其他非流动资产短期借款(127,038,836.61)(127,038,836.61)交易性金融负债卖出回购金融资产款应付票据31,340,617.1131,340,617.11应付账款(45,947,938.19)(45,947,938.19)预收账款127,476.69127,476.69应付职工薪酬(303,995.70)(303,995.70)应交税费(12,814,728.77)(12,814,728.77)应付利息应付股利其他应付款(35,427,138.00)(35,427,138.00)一年内到期的非流动负债其他流动负债其他非流动负债长期借款应付债券长期应付款(65,451.41)(65,451.41)专项应付款预计负债(560,000.00)(560,000.00)递延所得税负债实收资本(386,658,134.21)(386,658,134.21)库存股资本公积盈余公积一般风险准备年初未分配利润(52,959,353.02)(52,959,353.02)主营业务收入(177,478,330.15)(177,478,330.15)其他业务收入(81,664.95)(81,664.95)公允价值变动收益投资收益营业外收入(29,089.34)(29,089.34)主营业务成本162,632,304.72162,632,304.72其他业务成本营业税金及附加销售费用4,764,183.384,764,183.38管理费用6,922,001.756,922,001.75财务费用1,515,145.181,515,145.18资产减值损失营业外支出380,000.00380,000.00所得税费用201,476.83201,476.83以前年度损益调整(129,097.18)(129,097.18)利润分配/提取法定盈余公积被审单位名称：AAA金属制品有限公司审计截止日期：2002年12月31日项目索索引引2001-12-31调整汇总重分类汇总2001-12-31库存现金461.25461.25银行存款357,869,391.17357,869,391.17其他货币资金12,465,037.7412,465,037.74交易性金融资产交易性金融资产减值准备应收票据坏账准备/应收票据应收账款18,621,133.3418,621,133.34坏账准备/应收账款预付账款21,113,320.1121,113,320.11坏账准备/预付账款应收股利应收利息其他应收款21,677,741.8821,677,741.88坏账准备/其他应收款产成品成本差异待转库存商品差价材料采购在途物资原材料80,338,284.2380,338,284.23材料成本差异库存商品3,164,051.173,164,051.17发出商品商品进销差价委托加工物资23,080.5123,080.51半成品低值易耗品636,949.77636,949.77周转材料包装物2,445,459.432,445,459.43委托代销商品受托代销商品在产品生产成本3,076,603.783,076,603.78制造费用劳务成本消耗性生物资产存货跌价准备一年内到期的非流动资产其他流动资产持有至到期投资持有至到期投资减值准备可供出售金融资产长期股权投资长期股权投资减值准备投资性房地产投资性房地产累计折旧投资性房地产减值准备长期应收款坏账准备/长期应收款固定资产10,928,467.0610,928,467.06累计折旧(4,201,403.16)(4,201,403.16)固定资产减值准备在建工程13,000,000.0013,000,000.00工程物资固定资产清理在建工程减值准备工程物资减值准备生产性生物资产生产性生物资产累计折旧无形资产5,889,280.855,889,280.85被审单位名称：AAA金属制品有限公司审计截止日期：2002年12月31日项目索索引引2001-12-31调整汇总重分类汇总2001-12-31累计摊销无形资产减值准备商誉商誉减值准备长期待摊费用1,898,923.581,898,923.58递延所得税资产开发支出其他非流动资产短期借款(37,836,312.65)(37,836,312.65)交易性金融负债卖出回购金融资产款应付票据应付账款(44,462,152.61)(44,462,152.61)预收账款应付职工薪酬(731,865.97)(731,865.97)应交税费(15,434,694.31)(15,434,694.31)应付利息应付股利其他应付款(9,601,130.18)(9,601,130.18)一年内到期的非流动负债其他流动负债其他非流动负债长期借款(971,059.55)(971,059.55)应付债券长期应付款(194,548.59)(194,548.59)专项应付款预计负债递延所得税负债实收资本(386,658,134.21)(386,658,134.21)库存股资本公积盈余公积一般风险准备年初未分配利润主营业务收入其他业务收入公允价值变动收益投资收益营业外收入主营业务成本其他业务成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失营业外支出所得税费用以前年度损益调整利润分配/提取法定盈余公积调调 整整 前前 资资 产产 负负 债债 表表2002年12月31日 编制单位：AAA金属制品有限公司单位：元资 产行次期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）行次期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金1364,981,428.05370,334,890.16 短期借款60127,038,836.6137,836,312.65结算备付金2向中央银行借款61拆出资金3吸收存款及同业存放62交易性金融资产4拆入资金63应收票据5交易性金融负债64应收账款643,472,441.1418,621,133.34 应付票据65-31,340,617.11 减：应收账款坏账准备7应付账款6645,947,938.1944,462,152.61应收账款净额843,472,441.1418,621,133.34 预收款项67-127,476.69预付款项97,972,195.9821,113,320.11 卖出回购金融资产款68应收保费10应付手续费及佣金69应收分保账款11应付职工薪酬70303,995.70731,865.97应收分保合同准备金12应交税费7112,814,728.7715,434,694.31应收利息13应付利息72应收股利14应付股利73其他应收款1566,576,042.6621,677,741.88 其他应付款7435,427,138.009,601,130.18 减：其他应收款坏账准备16应付分保账款75其他应收款净额1766,576,042.6621,677,741.88 保险合同准备金76买入返售金融资产18代理买卖证券款77存货19122,522,664.3089,684,428.89 代理承销证券款78 减：存货跌价准备20一年内到期的非流动负债79存货净额21122,522,664.3089,684,428.89 内部往来(贷)79-1一年内到期的非流动资产22内部银行借款79-2内部往来(借)22-1其他流动负债79内部银行存款22-2其他流动资产23流动资产合计24605,524,772.13521,431,514.38 流动负债合计81190,064,543.47108,066,155.72非流动资产：非流动负债：发放贷款及垫款25长期借款82971,059.55可供出售金融资产26应付债券83持有至到期投资27长期应付款8465,451.41194,548.59长期应收款28专项应付款85长期股权投资29预计负债86560,000.00 减：长期股权投资减值准备30递延所得税负债87长期股权投资净额31其他非流动负债88投资性房地产32非流动负债合计89625,451.411,165,608.14 减：投资性房地产累计折旧（摊销）33负债合计90190,689,994.88109,231,763.86 减：投资性房地产减值准备34投资性房地产净额35固定资产3619,914,343.0610,928,467.06 减：累计折旧374,951,855.134,201,403.16 减：固定资产减值准备38固定资产净额3914,962,487.936,727,063.90在建工程404,446,892.0013,000,000.00 减：在建工程减值准备41在建工程净额424,446,892.0013,000,000.00工程物资43固定资产清理44生产性生物资产45油气资产46无形资产475,794,495.375,889,280.85 减：累计摊销48所有者权益（或股东权益）： 减：无形资产减值准备49实收资本（或股本）91386,658,134.21386,658,134.21无形资产净额505,794,495.375,889,280.85 资本公积92开发支出51减：库存股93商誉52盈余公积94 减：商誉减值准备53一般风险准备95商誉净额54未分配利润9654,262,422.78长期待摊费用551,032,986.681,898,923.58 外币报表折算差额97递延所得税资产56归属于母公司所有者权益合计98440,920,556.99386,658,134.21其他非流动资产57少数股东权益99非流动资产合计5826,236,861.9827,515,268.33 所有者权益（或股东权益）合计100440,920,556.99386,658,134.21资产总计59631,761,634.11548,946,782.71负债和所有者权益（或股东权益）总计101631,610,551.87495,889,898.07调 整 前 利 润 及 利 润 分 配 表2002年度编制单位：AAA金属制品有限公司单位：元项 目行次本期金额上年金额项 目行次本期金额上年金额一、营业收入1177,559,995.10加：年初未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列）3352,959,353.02利息收入2 其他转入34129,097.18已赚保费3手续费及佣金收入4五、可供分配的利润(亏损以-号填列)3554,262,422.78 营业总收入5177,559,995.10减：提取法定盈余公积36 减：营业成本6162,632,304.72 提取一般风险准备37利息支出7 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列，子公司为外商投资企业的项目)38手续费及佣金支出8 提取储备基金39退保金9 提取企业发展基金40赔付支出净额10 利润归还投资41提取保险合同准备金净额11保单红利支出12六、可供股东分配的利润(亏损以-号填列)4254,262,422.78分保费用13减：应付优先股股利43营业税金及附加14 提取任意盈余公积44销售费用154,764,183.38 应付普通股股利45管理费用166,922,001.75 转作股本的普通股股利46财务费用171,515,145.18资产减值损失18七、未分配利润(未弥补亏损以-号表示)4754,262,422.78 营业总成本19175,833,635.03 加：公允价值变动收益20投资收益21其中：对联营企业和合营企业的投资收益22汇兑收益23二、营业利润（亏损以“-”号填列）241,726,360.07加：营业外收入2529,089.34减：营业外支出26380,000.00 其中：非流动资产处置损失27补充资料：三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）281,375,449.41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益48减：所得税费用29201,476.83 2.自然灾害发生的损失49四、净利润（净亏损以“-”号填列）301,173,972.58 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额50 其中：被合并方在合并前实现的净利润30-1 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额51归属于母公司所有者的净利润311,173,972.58 5.债务重组损失52少数股东损益32 6.其 他53调调整整前前报报表表核核对对项 目年末数年初数一、资产负债表核对： 1.资产总计与负债及股东权益总计核对151,082.2453,056,884.64 2、资产负债表中未分配利润与利润表中未分配利润二、利润表核对： 1.上年年末未分配利润与本年年初)52,959,353.0252,959,353.02 2.盈余公积本年增加资资 产产 负负 债债 表表（ 年年 末末 数数 ）调调 整整 试试 算算 平平 衡衡 表表编制单位：AAA金属制品有限公司2002年12月31日金额单位:元资 产行次调整前审计调整调整后负债及股东权益行次调整前审计调整调整后借方贷方借方贷方流动资产：流动负债：货币资金1364,981,428.05364,981,428.05短期借款58127,038,836.61127,038,836.61结算备付金2向中央银行借款59拆出资金3吸收存款及同业存放60交易性金融资产4拆入资金61应收票据5交易性金融负债62应收账款643,472,441.1443,472,441.14应付票据63-31,340,617.11-31,340,617.11 减：应收账款坏账准备7应付账款6445,947,938.1945,947,938.19应收账款净额843,472,441.1443,472,441.14预收款项65-127,476.69-127,476.69预付款项97,972,195.987,972,195.98卖出回购金融资产款66应收保费10应付手续费及佣金67应收分保账款11应付职工薪酬68303,995.70303,995.70应收分保合同准备金12应交税费6912,814,728.7712,814,728.77应收利息13应付利息70应收股利14应付股利71其他应收款1566,576,042.6666,576,042.66其他应付款7235,427,138.0035,427,138.00 减：其他应收款坏账准备16应付分保账款73其他应收款净额1766,576,042.6666,576,042.66保险合同准备金74买入返售金融资产18代理买卖证券款75存货19122,522,664.30122,522,664.30代理承销证券款76 减：存货跌价准备20一年内到期的非流动负债77存货净额21122,522,664.30122,522,664.30内部往来(贷)77-1一年内到期的非流动资产22内部银行存款77-2内部往来(借)22-1其他流动负债78内部银行存款22-2其他流动资产23流动资产合计24605,524,772.13605,524,772.13流动负债合计79190,064,543.47190,064,543.47非流动资产：非流动负债：发放贷款及垫款25长期借款80可供出售金融资产26应付债券81持有至到期投资27长期应付款8265,451.4165,451.41长期应收款28专项应付款83长期股权投资29预计负债84560,000.00560,000.00 减：长期股权投资减值准备30递延所得税负债85长期股权投资净额31其他非流动负债86投资性房地产32非流动负债合计87625,451.41625,451.41 减：投资性房地产累计折旧（摊销）负债合计88190,689,994.88190,689,994.88 减：投资性房地产减值准备33投资性房地产净额34固定资产3519,914,343.0619,914,343.06 减：累计折旧364,951,855.134,951,855.13 减：固定资产减值准备37固定资产净额3814,962,487.9314,962,487.93在建工程394,446,892.004,446,892.00 减：在建工程减值准备40在建工程净额414,446,892.004,446,892.00工程物资42固定资产清理43生产性生物资产44油气资产45无形资产465,794,495.375,794,495.37 减：累计摊销所有者权益（或股东权益）： 减：无形资产减值准备47实收资本（或股本）89386,658,134.21386,658,134.21无形资产净额485,794,495.375,794,495.37资本公积90开发支出49减：库存股91商誉50盈余公积92 减：商誉减值准备51一般风险准备93商誉净额52未分配利润9454,262,422.7854,262,422.78长期待摊费用531,032,986.681,032,986.68外币报表折算差额95递延所得税资产54归属于母公司所有者权益合计96440,920,556.99440,920,556.99其他非流动资产55少数股东权益97非流动资产合计5626,236,861.9826,236,861.98所有者权益（或股东权益）合计98440,920,556.99440,920,556.99资产总计57631,761,634.11631,761,634.11负债和所有者权益（或股东权益）总计99631,610,551.87631,610,551.87利利润润及及利利润润分分配配表表（本本年年数数）调调整整试试算算平平衡衡表表编制单位：AAA金属制品有限公司2002年度项目行次调整前审计调整调整后项目行次调整前审计调整调整后借方贷方借方贷方一、营业收入1177,559,995.10177,559,995.10 加：年初未分配利润3352,959,353.0252,959,353.02利息收入2 其他转入34129,097.18129,097.18已赚保费3手续费及佣金收入4五、可供分配的利润3554,262,422.7854,262,422.78 营业总收入5177,559,995.10177,559,995.10 减：提取法定盈余公积36 减：营业成本6162,632,304.72162,632,304.72 提取一般风险准备37利息支出7 提取职工奖励及福利基金38手续费及佣金支出8 提取储备基金39退保金9 提取企业发展基金40赔付支出净额10 利润归还投资41提取保险合同准备金净额11保单红利支出12六、可供股东分配的利润4254,262,422.7854,262,422.78分保费用13减：应付优先股股利43营业税金及附加14 提取任意盈余公积44销售费用154,764,183.384,764,183.38 应付普通股股利45管理费用166,922,001.756,922,001.75 转作股本的普通股股利46财务费用171,515,145.181,515,145.18资产减值损失18七、未分配利润4754,262,422.7854,262,422.78 营业总成本19175,833,635.03175,833,635.03 加：公允价值变动收益20投资收益21其中：对联营企业和合营企业的投资收益 22汇兑收益23二、营业利润（亏损以“-”号填列）241,726,360.071,726,360.07加：营业外收入2529,089.3429,089.34减：营业外支出26380,000.00380,000.00 其中：非流动资产处置损失27补充资料：三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）281,375,449.411,375,449.41 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益48减：所得税费用29201,476.83201,476.83 2.自然灾害发生的损失49四、净利润（净亏损以“-”号填列）301,173,972.581,173,972.58 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额50 其中：被合并方在合并前实现的净利润 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额51归属于母公司所有者的净利润311,173,972.581,173,972.58 5.债务重组损失52少数股东损益32 6.其 他53资资 产产 负负 债债 表表（ 年年 末末 数数 ）调调 整整 试试 算算 平平 衡衡 表表编制单位：AAA金属制品有限公司2002年12月31日金额单位:元资 产行次调整前审计调整调整后负债及股东权益行次调整前审计调整调整后借方贷方借方贷方流动资产：流动负债：货币资金1370,334,890.16370,334,890.16短期借款5837,836,312.6537,836,312.65结算备付金2向中央银行借款59拆出资金3吸收存款及同业存放60交易性金融资产4拆入资金61应收票据5交易性金融负债62应收账款618,621,133.3418,621,133.34应付票据63 减：应收账款坏账准备7应付账款6444,462,152.6144,462,152.61应收账款净额818,621,133.3418,621,133.34预收款项65预付款项921,113,320.1121,113,320.11卖出回购金融资产款66应收保费10应付手续费及佣金67应收分保账款11应付职工薪酬68731,865.97731,865.97应收分保合同准备金12应交税费6915,434,694.3115,434,694.31应收利息13应付利息70应收股利14应付股利71其他应收款1521,677,741.8821,677,741.88其他应付款729,601,130.189,601,130.18 减：其他应收款坏账准备16应付分保账款73其他应收款净额1721,677,741.8821,677,741.88保险合同准备金74买入返售金融资产18代理买卖证券款75存货1989,684,428.8989,684,428.89代理承销证券款76 减：存货跌价准备20一年内到期的非流动负债77存货净额2189,684,428.8989,684,428.89内部往来(贷)77-1一年内到期的非流动资产22内部银行存款77-2内部往来(借)22-1其他流动负债78内部银行存款22-2其他流动资产23流动资产合计24521,431,514.38521,431,514.38流动负债合计79108,066,155.72108,066,155.72非流动资产：非流动负债：发放贷款及垫款25长期借款80971,059.55971,059.55可供出售金融资产26应付债券81持有至到期投资27长期应付款82194,548.59194,548.59长期应收款28专项应付款83长期股权投资29预计负债84 减：长期股权投资减值准备30递延所得税负债85长期股权投资净额31其他非流动负债86投资性房地产32非流动负债合计871,165,608.141,165,608.14 减：投资性房地产累计折旧（摊销）负债合计88109,231,763.86109,231,763.86 减：投资性房地产减值准备33投资性房地产净额34固定资产3510,928,467.0610,928,467.06 减：累计折旧364,201,403.164,201,403.16 减：固定资产减值准备37固定资产净额386,727,063.906,727,063.90在建工程3913,000,000.0013,000,000.00 减：在建工程减值准备40在建工程净额4113,000,000.0013,000,000.00工程物资42固定资产清理43生产性生物资产44油气资产45无形资产465,889,280.855,889,280.85 减：累计摊销所有者权益（或股东权益）： 减：无形资产减值准备47实收资本（或股本）89386,658,134.21386,658,134.21无形资产净额485,889,280.855,889,280.85资本公积90开发支出49减：库存股91商誉50盈余公积92 减：商誉减值准备51一般风险准备93商誉净额52未分配利润94长期待摊费用531,898,923.581,898,923.58外币报表折算差额95递延所得税资产54归属于母公司所有者权益合计96386,658,134.21386,658,134.21其他非流动资产55少数股东权益97非流动资产合计5627,515,268.3327,515,268.33所有者权益（或股东权益）合计98386,658,134.21386,658,134.21资产总计57548,946,782.71548,946,782.71负债和所有者权益（或股东权益）总计99495,889,898.07495,889,898.07利利润润及及利利润润分分配配表表（本本年年数数）调调整整试试算算平平衡衡表表编制单位：AAA金属制品有限公司2002年度项目行次调整前审计调整调整后项目行次调整前审计调整调整后借方贷方借方贷方一、营业收入1加：年初未分配利润33利息收入2 其他转入34已赚保费3手续费及佣金收入4五、可供分配的利润35 营业总收入5减：提取法定盈余公积36 减：营业成本6 提取一般风险准备37利息支出7 提取职工奖励及福利基金38手续费及佣金支出8 提取储备基金39退保金9 提取企业发展基金40赔付支出净额10 利润归还投资41提取保险合同准备金净额11保单红利支出12六、可供股东分配的利润42分保费用13减：应付优先股股利43营业税金及附加14 提取任意盈余公积44销售费用15 应付普通股股利45管理费用16 转作股本的普通股股利46财务费用17资产减值损失18七、未分配利润47 营业总成本19 加：公允价值变动收益20投资收益21其中：对联营企业和合营企业的投资收益22汇兑收益23二、营业利润（亏损以“-”号填列）24加：营业外收入25减：营业外支出26 其中：非流动资产处置损失27补充资料：三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）28 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益48减：所得税费用29 2.自然灾害发生的损失49四、净利润（净亏损以“-”号填列）30 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额50 其中：被合并方在合并前实现的净利润 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额51归属于母公司所有者的净利润31 5.债务重组损失52少数股东损益32 6.其 他53调调 整整 后后 资资 产产 负负 债债 表表2002年12月31日 编制单位：AAA金属制品有限公司资 产行次期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）行次期末余额流动资产：流动负债：货币资金1364,981,428.05370,334,890.16 短期借款58127,038,836.61结算备付金2向中央银行借款59拆出资金3吸收存款及同业存放60交易性金融资产4拆入资金61应收票据5交易性金融负债62应收账款643,472,441.1418,621,133.34 应付票据63-31,340,617.11 减：应收账款坏账准备7应付账款6445,947,938.19应收账款净额843,472,441.1418,621,133.34 预收款项65-127,476.69预付款项97,972,195.9821,113,320.11 卖出回购金融资产款66应收保费10应付手续费及佣金67应收分保账款11应付职工薪酬68303,995.70应收分保合同准备金12应交税费6912,814,728.77应收利息13应付利息70应收股利14应付股利71其他应收款1566,576,042.6621,677,741.88 其他应付款7235,427,138.00 减：其他应收款坏账准备16应付分保账款73其他应收款净额1766,576,042.6621,677,741.88 保险合同准备金74买入返售金融资产18代理买卖证券款75存货19122,522,664.3089,684,428.89 代理承销证券款76 减：存货跌价准备20一年内到期的非流动负债77存货净额21122,522,664.3089,684,428.89 内部往来(贷)77-1一年内到期的非流动资产22内部银行借款77-2内部往来(借)22-1其他流动负债78内部银行存款22-2其他流动资产23流动资产合计24605,524,772.13521,431,514.38 流动负债合计79190,064,543.47非流动资产：非流动负债：发放贷款及垫款25长期借款80可供出售金融资产26应付债券81持有至到期投资27长期应付款8265,451.41长期应收款28专项应付款83长期股权投资29预计负债84560,000.00 减：长期股权投资减值准备30递延所得税负债85长期股权投资净额31其他非流动负债86投资性房地产32非流动负债合计87625,451.41 减：投资性房地产累计折旧（摊销）33负债合计88190,689,994.88 减：投资性房地产减值准备34投资性房地产净额35固定资产3619,914,343.0610,928,467.06 减：累计折旧374,951,855.134,2
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