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适用于省国资委出资的单体企业财务报表附注 (红字提示/蓝字列示)XXX财务报表附注2010年度一、公司基本情况XXX(以下简称公司或本公司)系由公司、公司共同投资组建的股份有限公司/有限责任公司/国有独资企业或：中外合资经营企业、外商投资企业、中外合作经营企业，于年月日经浙江省人民政府资浙府字号批准证书批准，于年月日在工商行政管理局登记注册，取得号企业法人营业执照。公司注册地：。法定代表人：。公司注册资本币种万元，其中：公司出资币种万元，占注册资本的%；公司出资币种万元，占注册资本的%。公司成立后股东、注册资本等发生变化的，应简述其变化情况及目前的最新结构本公司属行业。经营范围为：，主要产品/提供主要劳务内容为。公司在报告期内主营业务发生变更的，应予以说明本公司的母公司为公司；集团最终母公司为公司。若有所属分公司及其他内部独立核算非法人单位，应简述其概况二、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。如果企业编制的财务报表只是部分地遵循，本附注中不得做出这种表述四、公司采用的重要会计政策和会计估计若企业比较财务报表中期初、期末均没有余额且当年没有发生额的项目，其相关会计政策可以删除(一) 会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。设立不足一个会计年度的, 应补充说明其财务报表实际编制期间：本报告所载财务信息的会计期间为自公司成立之日20年月日起至20年月日止。(二) 记账本位币采用人民币为记账本位币。(三) 会计计量属性财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具及生物资产等以公允价值计量；投资性房地产采用成本模式计量，只有存在确凿证据表明投资性房地产的公允价值计量能够持续可靠取得的，才可以用公允价值模式计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额(公允价值与现值孰高)计量；盘盈资产等按重置成本计量。本期财务报表项目的计量属性未发生变化。报表项目的计量属性本期发生变化的，应详细披露报表项目计量属性的变化、理由及新采用的计量属性及计量依据等(四) 现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(五) 外币折算对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率/当期平均汇率/当期加权平均汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。(六) 金融工具的确认和计量1金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。2金融资产和金融负债的确认依据和计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。3金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。4主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。采用估值技术的，还应按照各类金融资产或金融负债分别披露相关估值假设，包括提前还款率、预计信用损失率、利率或折现率等。5金融工具的汇率风险本公司业已存在的承担汇率波动风险(指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险)的金融工具包括：6金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。(七) 应收款项坏账准备的计提方法对于单项金额重大且经单独测试后有客观证据表明发生了减值的应收款项(应收账款和其他应收款)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大但有确凿证据表明可收回性存在明显差异的的应收款项(应收账款和其他应收款)，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。除已单独计提坏账准备外的应收款项(应收账款和其他应收款)，根据以前年度相同账龄应收款项组合和相同客户对象应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。具体提取比例为：实际账龄请根据公司的具体账龄分析情况进行填列应收款项账龄坏账准备计提比例1年以内%1至2年%2至3年%3至5年%5年以上%对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款)、其他应收款中的应收出口退税以及委托贷款等，经单独测试后根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。注：计提坏账准备的应收款项除上述应收账款和其他应收款外，还包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等，若计提比例与上述不同，应具体说明。(八) 存货的确认和计量1存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。企业类型、所处行业不同，存货的性质和物理特性也不同，应根据企业实际情况来表述，下同2企业取得存货按实际成本计量。外购存货原材料/库存商品的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货在产品、半成品、产成品、委托加工物资成本由采购成本和加工成本构成。3企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法/移动加权平均法/先进先出法/个别计价法。若不同存货发出的成本计量模式不一致，应分别说明4资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。5存货的盘存制度为永续盘存制/实地盘存制。6包装物、低值易耗品等周转材料的摊销方法(九) 长期股权投资的确认和计量1长期股权投资初始投资成本的确定：不同于合并附注，因为单体企业无企业合并方式取得，否则要用合并附注格式；若只对母公司单体报表出具审计报告，也要参照合并附注格式(1)以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；(2)以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；(3)投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。2长期股权投资的后续计量及收益确认方法(1)对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。3资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注四(十六)所述方法计提长期股权投资减值准备。4确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。(十) 投资性房地产的确认和计量1投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。2投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式/公允价值模式进行后续计量。3对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。4以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务报表附注四(十六)所述方法计提投资性房地产减值准备。采用公允价值计量模式的，应披露该项会计政策选择的依据，包括投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场的合理证据；公司能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值进行估计的证据；同时说明对投资性房地产的公允价值进行估计时涉及的关键假设和主要不确定因素。(十一) 固定资产的确认和计量1固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。2固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。(1)外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照企业会计准则第17号借款费用应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 (2)自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。(3)投资者投入固定资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。(4)非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照企业会计准则第7号非货币性资产交换、企业会计准则第12号债务重组、企业会计准则第20号企业合并和企业会计准则第21号租赁确定。固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。3固定资产折旧计提方法固定资产折旧采用年限平均法或工作量法、双倍余额递减法和年数总和法等分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：固定资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率年折旧率(%)房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备融资租入固定资产固定资产装修融资租入固定资产改良支出其他设备符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。如存在融资租赁，需披露认定融资租赁的依据，融资租入固定资产的计价方法、折旧方法。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。4因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。根据公司闲置固定资产的具体情况描述。若有不同认定标准的，说明其标准。5固定资产减值准备的提取资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注四(十六)所述方法计提固定资产减值准备。(十二) 在建工程的确认和计量1在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。2在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。3资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注四(十六)所述方法计提在建工程减值准备。(十三) 生物资产的确认和计量1生物资产的确定标准及分类生物资产是指有生命的动物和植物，生物资产同时满足下列条件的，才能予以确认：(1)企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；(2)与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；(3)该生物资产的成本能够可靠地计量。生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。2生物资产按照成本计量，但有确凿证据表明生物资产的公允价值能够持续可靠取得的，采用公允价值计量。采用公允价值计量生物资产的，披露公允价值的依据3. 公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，合理确定其使用寿命、预计净残值和折旧方法。生产性生物资产折旧采用年限平均法/工作量法/产量法，各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：生产性生物资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率年折旧率(%)4生物资产的减值每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。公益性生物资产不计提减值准备。(十四) 无形资产的确认和计量1无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。2无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。对于使用寿命有限的无形资产，应列示每项无形资产的预计使用寿命及具体依据；对使用寿命不确定的无形资产，应逐项说明使用寿命不确定的具体依据使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。3资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注四(十六)所述方法计提无形资产减值准备。4内部研究开发费用的确认和计量内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。(十五) 长期待摊费用的核算方法长期待摊费用按实际支出入账，在受益期内平均摊销。其中：预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。(十六) 资产减值本项会计政策系指除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值。1长期股权投资成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。2固定资产、在建工程、无形资产、商誉、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，公司于每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象；因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。3上述资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。(十七) 借款费用的确认和计量1借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。2借款费用资本化期间(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。3借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。采用实际利率计算利息费用的，说明实际利率的计算过程。(十八) 职工薪酬的确认和计量在职工为企业提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。(十九) 股份支付的确认和计量1股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资本公积)，不确认其后续公允价值变动；对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。3公允价值的确定方法对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用Black-Scholes期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：期权的行权价格；期权的有效期；标的股份的现行价格股价预计波动率；股份的预计股利；期权有效期内的无风险利率。4确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。(二十) 预计负债的确认和计量当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1该义务是承担的现时义务；2该义务的履行很可能导致经济利益流出；3该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。(二十一) 维修基金和质量保证金的确认和计量房地产开发企业需披露1维修基金根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售(预售)时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。2质量保证金质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，将质量保证金余额退还施工单位。(二十二) 收入确认原则1销售商品商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。2提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。3让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。(二十三) 建造合同的确认和计量1建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。2固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。3确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度。4资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。(二十四) 政府补助的确认和计量1政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能够收到政府补助。2政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。3政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。企业取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。企业取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。(二十五) 租赁业务的确认和计量1租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。不满足上述条件的，认定为经营租赁。2经营租赁的会计处理出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接费用，直接计入当期损益。承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，直接计入当期损益。3融资租赁的会计处理出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。(二十六) 企业所得税的确认和计量1根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。2确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。3资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。(二十七) 公司年金计划的主要内容及重大变化如有，应详细披露(二十八) 金融资产转移、非金融资产证券化业务的主要会计处理方法如有，应详细披露(二十九) 套期保值业务主要会计处理方法公司应说明套期保值业务中的被套期项目、对应的套期工具、指定该套期关系的会计期间，以及套期有效性评价方法五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正说明(一) 会计政策变更说明说明会计政策变更的性质、内容和原因；当期和各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和调整金额；无法进行追溯调整的，说明该事实和原因以及开始应用变更后的会计政策的时点、具体应用情况若无会计政策变更事项，也应予以说明：本期公司无会计政策变更事项。(二) 会计估计变更说明说明会计估计变更的内容、变更日期以及原因；对当期和未来期间损益以及其他项目的影响数；影响数不能确定的理由若无会计估计变更事项，也应予以说明：本期公司无会计估计变更事项。(三) 前期重大差错更正说明说明前期重大差错的性质、内容、形成原因；各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和更正金额；无法进行追溯重述的，说明该事实和原因及对前期差错开始进行更正的时点和对更正时点财务状况或当期经营成果的影响。若无前期重大差错事项，也应予以说明：本期公司无前期重大差错更正事项。 六、税(费)项(一) 增值税按 %的税率计缴。(二) 营业税按 %的税率计缴。(三) 消费税按 %的税率计缴。或按每吨 元的定额税计缴。(四) 土地增值税根据中华人民共和国土地增值税暂行条例规定，房地产开发企业出售普通标准住宅增值额，未超过扣除项目金额之和20%的，免缴土地增值税；增值额超过20%的，按税法规定的税率，即按增值额与扣除项目金额的比率，实行四级超率累进税率(30%-60%)计缴。根据国家税务总局国税发2004100号文和房地产项目开发所在地地方税务局的有关规定，从事房地产开发的控股子公司按照房地产销售收入和预收房款的一定比例计提和预缴土地增值税，待项目符合清算条件后向税务机关申请清算。(五) 城市维护建设税按应交流转税税额的 %计缴。(六) 教育费附加按应交流转税税额的 %计缴。(七) 地方教育附加按应交流转税税额的 %计缴。(八) 房产税从价计征的，按房产原值一次减除 %后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴。(九) 企业所得税按应纳税所得额以 %的税率计缴。提示：各分公司、分厂异地独立缴纳所得税的，应说明各分公司、分厂执行的所得税税率。说明本期内所得税税率的变化、税率优惠政策，若税率、税率优惠政策较上期没有发生变化，也应说明。存在各税种的税负减免的，应按税种分项说明相关法律法规或政策依据、批准机关、批准文号、减免幅度及有效期限。对于超过法定纳税期限尚未缴纳的税款，应列示主管税务机关的批准文件。享有其他特殊税收优惠政策的，应说明该政策的有效期限、累计获得的税收优惠以及已获得但尚未执行的税收优惠。七、利润分配应根据利润分配方案实际情况来表述，包括报告年度实施的上一年度利润分配方案和报告年度的利润分配预案两个方面。根据公司2010年月日2008年度股东大会通过的2008年度利润分配方案，2008年度净利润按%提取盈余公积或储备基金元，按%提取企业发展基金元，按%提取任意盈余公积或职工福利及奖励基金元，按每股或每元资本金元(含税) 向全体股东分配现金股利，共计元。根据2010年月日公司第届董事会第次会议通过的2010年度利润分配预案，按2010年度公司净利润提取10%的法定盈余公积或储备基金元，按%提取企业发展基金元，按%提取任意盈余公积或职工福利及奖励基金元，按每股或每元资本金元(含税)向全体股东分配现金股利，共计元。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。八、财务报表主要项目注释 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)(一)资产负债表主要项目注释1. 货币资金 期末数0.00(1)明细情况项 目期末数期初数合 计(2)外币货币资金币 种期末数期初数原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币合 计(3)抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明2. 拆出资金 期末数0.00项 目期末数期初数拆放其他银行拆放非银行金融机构减：贷款损失准备拆出资金账面价值本项目仅由金融企业披露3. 交易性金融资产 期末数0.00(1)明细情况项 目期末公允价值期初公允价值合 计(2)说明交易性金融资产投资变现是否存在重大限制，以及相应原因 /或：本公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。(3)期末若有用于抵押(质押)的交易性金融资产，应予以说明。4. 应收票据 期末数0.00(1)明细情况种 类期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合 计(2)已质押的应收票据出票单位出票日期到期日金额备注(3)以票据为标的资产进行资产证券化的相关交易安排情况说明(4)未到期已贴现的商业承兑汇票金额为元，已贴现的银行承兑汇票金额为元。(5)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据为元。(6)期末已背书但尚未到期的票据元，到期日为2010年月日至2010年月日。包括银行承兑汇票和商业承兑汇票(7)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。/或：期末应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据见本附注“关联方关系及其交易”。(8)期末应收关联方票据元，占应收票据余额的%。 /或：期末无应收关联方票据。(9)坏账准备计提原因及依据 /或：期末未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。5应收账款 期末数0.00(1)明细情况项 目期末数期初数账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值合 计注应收账款分类标准如下：1)单项金额重大的应收账款：余额前五位或占应收账款总额10%/5%(含10%/5%)以上的应收账款；2)单项金额不重大但信用风险较大的应收账款：除已包含在范围1)以外，账龄三年以上的应收账款；3)其他不重大的应收账款：除已包含在范围1)2)以外的应收账款。(2)账龄分析1)发生账龄账 龄期末数期初数账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值合 计2)逾期账龄省国贸集团专用逾期账龄期末数期初数合 计(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。/或：期末应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款详见本附注“关联方关系及其交易”。(4)期末应收关联方账款元，占应收账款余额的%。/或：期末无应收关联方账款。(5)期末单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由说明本公司期末对上述列示的单项金额重大的应收账款进行了单独减值测试，其中采取单独计提坏账准备的情况如下：单位名称客户账面余额计提坏账金额账龄计提理由账龄3年以上,且收回的可能性较小其余经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大的应收账款，将其与其他不重大款项合并按账龄区别不同的信用风险组合，按年末应收账款余额分账龄计提坏账准备。(6)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款说明说明确定该组合的依据根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄3-5年的应收账款收回可能性较小，账龄5年以上的应收账款收回可能性极小，因此对3-5年的应收账款按其余额的50%计提坏账准备，对账龄5年以上的应收账款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额重大的应收账款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。(7)以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款说明其原因，原估计坏帐准备计提比例的理由，以及原估计坏帐准备计提比例的合理性(8)本期实际核销的应收账款说明性质，原因及金额，若实际核销的款项为关联交易所产生，还需单独披露单位名称款项性质核销金额核销原因是否因关联交易产生是否(9)逐笔说明逾期应收票据转入应收账款的情况(10)期末不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元，其中以有追索权方式让售的应收账款金额为元。(11)期末以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排应简要说明相关交易安排6预付款项 期末数0.00(1)明细情况项 目期末数期初数账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值合 计注预付款项分类标准如下：1)单项金额重大的预付款项：余额前五位或占预付款项总额10%/5%(含10%/5%)以上的预付款项；2)单项金额不重大但信用风险较大的预付款项：除已包含在范围1)以外，账龄三年以上的预付款项；3)其他不重大的预付款项：除已包含在范围1)2)以外的预付款项。(2)账龄分析1)发生账龄账 龄期末数期初数账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值合 计2)逾期账龄省国贸集团专用逾期账龄期末数期初数合 计(3)期末单项金额重大的预付款项坏账准备计提比例及理由说明本公司期末对上述列示的单项金额重大的预付款项进行了单独减值测试，其中采取单独计提坏账准备的情况如下：单位名称账面余额计提坏账金额账龄计提理由账龄3年以上,且收回的可能性较小其余经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大的预付款项，将其与其他不重大款项合并按账龄区别不同的信用风险组合，按年末预付款项余额分账龄计提坏账准备。(4)账龄超过1年的重要预付款项债务人金 额未及时结算的原因(5)期末无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。/或：期末预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项详见本附注“关联方关系及其交易”。(6)期末预付关联方款项元，占预付款项余额的%。/或：期末无预付关联方款项。(7)金额较大的预付款项披露期末预付款项前5名情况，应说明其性质和内容。单位名称与本公司关系期末余额账龄性质和内容(8)期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。7应收利息 期末数0.00(1)明细情况项 目期末数期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值合 计(2)账龄1年以上的应收利息分项列示，对其中金额较大的，分别贷款单位说明每项应收利息未收回的原因和对相关款项是否发生减值所作的判断单位名称期末数款项性质及内容 (3)应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东利息股东名称期末数 期初数无此类欠款也应说明：期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东利息。(4)期末应收关联方利息元，占应收利息余额的%。(5)期末未发现应收利息存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。/或：应收利息坏账准备详见本财务报表附注九之说明。8其他应收款 期末数0.00(1)明细情况项 目期末数期初数账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值合 计注其他应收款分类标准如下：1)单项金额重大的其他应收款：余额前五位或占其他应收款总额10%/5%(含10%/5%)以上的其他应收款；2)单项金额不重大但信用风险较大的其他应收款：除已包含在范围1)以外，账龄三年以上的其他应收款；3)其他不重大的其他应收款：除已包含在范围1)2)以外的其他应收款。(2)账龄分析1)发生账龄账 龄期末数期初数账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值合 计2)逾期账龄省国贸集团专用逾期账龄期末数期初数合 计(3)期末无其他应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。/或：期末其他应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款详见本附注“关联方关系及其交易”。(4)期末其他应收关联方账款元，占其他应收款余额的%。/或：期末无其他应收关联方账款。(5)单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明本公司期末对上述列示的单项金额重大的其他应收款进行了单独减值测试，其中采取单独计提坏账准备的情况如下：单位名称账面余额计提坏账金额账龄计提理由账龄3年以上,且收回的可能性较小其余经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大的其他应收款，将其与其他不重大款项合并按账龄区别不同的信用风险组合，按年末其他应收款余额分账龄计提坏账准备。(6)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款说明说明确定该组合的依据根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄3-5年的其他应收款收回可能性较小，账龄5年以上的其他应收款收回可能性极小，因此对3-5年的其他应收款按其余额的50%计提坏账准备，对账龄5年以上的其他应收款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项金额重大的其他应收款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。(7)以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款说明其原因，原估计坏账准备计提比例的理由，以及原估计坏账准备计提比例的合理性(8)本期实际核销的其他应收款说明性质，原因及金额，若实际核销的款项为关联交易所产生，还需单独披露单位名称款项性质核销金额核销原因是否因关联交易产生(9)逐笔说明预付账款转入其他应收款的情况(10)期末不符合终止确认条件的其他应收款的转移金额为元，其中以有追索权方式让售的其他应收款金额为元。(11)期末以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排应简要说明相关交易安排9. 买入返售金融资产 期末数0.00(1)按类别明细情况项 目期末数期初数证券票据贷款其他减：坏账准备合 计本项目仅由金融企业披露(2)按交易对手明细情况仅由证券公司披露项 目期末数期初数合 计10存货 期末数0.00(1)明细情况项 目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值合计注期末存货中用于债务担保的账面价值为元。房地产企业应对土地储备的情况加注说明，概括土地储备的面积、本年增加及土地储备期末余额。(2)存货中的消耗性生物资产项 目期初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额合 计(3)存货跌价准备1)明细情况类 别本期减少期初数本期增加转回转销期末数建造合同形成的资产合 计2)计提存货跌价准备的依据期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。确定可变现净值的依据为：以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额。若本期未计提存货跌价准备，则增加说明：期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。3)本期转回存货跌价准备的原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例(4)计入存货成本的借款费用资本化金额存货项目名称本期减少期初数本期增加本期转入存货其他减少期末数合 计11. 一年内到期的非流动资产 期末数0.00(1)明细情况项 目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合 计(2)一年内到期的非流动资产持有至到期投资1)明细情况项 目期末数2)长期债权投资种 类面值年利率(%)到期日初始投资成本本期应计利息累计应收或已收利息期末余额合 计(3)一年内到期的非流动资产长期应收款项 目期末数(4)期末未发现一年内到期的非流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。/或：一年内到期的非流动资产减值准备详见本财务报表附注九之说明。12其他流动资产 期末数0.00(1)明细情况项 目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合 计应收股利在本项目列报，其中账龄1年以上的应收股利应分项说明原因(2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。/或：其他流动资产减值准备详见本财务报表附注九之说明。13可供出售金融资产 期末数0.00(1)明细情况项 目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合 计减值准备直接通过“可供出售金融资产”科目下设“公允价值变动”明细科目核算，而不是单独设置相关减值准备科目的，可不用上述三栏式而直接采用“期末数”、“期初数”披露(2)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的金额为元，该金额占可供出售金融资产总额的比例为%。(3)可供出售金融资产长期债权投资种 类面值年利率(%)到期日初始投资成本本期应计利息累计应收或已收利息期末余额可供出售金融资产中的长期债权投资，按其种类列示上述信息(4)可供出售金融资产减值准备详见本财务报表附注九之说明。/或：期末未发现可供出售金融资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。14持有至到期投资 期末数0.00(1)明细情况项 目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合 计(2)本期出售的尚未到期的持有至到期投资金额为元，占该项投资在出售前金额的比例为%。(3)持有至到期投资长期债权投资种 类面值年利率(%)到期日初始投资成本本期应计利息累计应收或已收利息期末余额合 计 持有至到期投资中的长期债权投资，按其种类列示上述信息(4)持有至到期投资减值准备详见本财务报表附注九之说明。/或：期末未发现持有至到期投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。15长期应收款 期末数0.00项 目期末数期初数账面余额减值准备 账面价值账面余额减值准备账面价值合 计16长期股权投资 期末数0.00 (1)明细情况项 目期末数期初数账面余额减值准备 账面价值账面余额减值准备账面价值 其中：对合营企业投资合 计从单体企业报表附注而言，一般不应有“对子公司投资”，因为如果有对子公司，则应采用“合并报表附注模板”，除非仅对母公司进行审计注合营企业、联营企业主要财务信息详见本财务报表附注十一(二)之说明。提示：在以下披露内容中，若合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的，应予以披露。持股比例与表决权比例不一致的应说明原因。(2)权益法核算的长期股权投资1)期末余额构成明细情况被投资单位名称持股比例(%)成本损益调整其他权益变动期末数一、合营企业a二、联营企业a2)本期增减变动明细情况被投资单位名称初始投资成本期初数本期成本增减额本期损益调整增减额本期分得现金红利本期其他权益变动增减额期末数一、合营企业a被投资单位名称初始投资成本期初数本期成本增减额本期损益调整增减额本期分得现金红利本期其他权益变动增减额期末数二、联营企业a注对本期增减变动情况作出说明或与其他注释相索引(3)成本法核算的长期股权投资被投资单位名称持股比例(%)初始金额期初数本期增加本期减少期末数注1对有关项目需要作出说明或与其他注释相索引(4)长期投资减值准备1)明细情况项 目期初余额本期增加本期减少期末余额合 计2)计提原因和依据说明或：期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。(5)被投资单位由于所在国家或地区及其他方面的影响，其向投资企业转移资金的能力受到限制的情况说明(6)当期及累计未确认的投资损失金额17投资性房地产 期末数0.00 (1)明细情况按照成本模式进行后续计量的投资性房地产按下面的格式披露：1)原价类 别期初数本期增加本期减少期末数合 计2)累计折旧类 别期初数本期增加本期减少期末数合 计3)减值准备类 别期初数本期增加本期减少期末数合 计4)账面价值 类 别期初数本期增加本期减少期末数合 计按照公允价值模式进行后续计量的投资性房地产按下面的格式披露：1)成本项 目期初数本期增加本期减少期末数合 计2)公允价值变动项 目期初数本期增加本期减少期末数合 计3)账面价值项 目期初数本期增加本期减少期末数合 计(2)采用公允价值模式进行后续计量的，应披露投资性房地产公允价值的确定依据及公允价值金额的增减变动情况(3)期末投资性房地产中已有元用于担保。其中：应逐笔列示，或与本附注相关项目索引：详见本财务报表附注之说明。如有其他所有权或使用权限制，也应说明(4)房地产转换的原因及其对损益或所有者权益的影响(5)当期处置的投资性房地产及其对损益的影响(6)投资性房地产减值准备计提原因和依据说明 /或：期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。18固定资产 期末数0.00(1)明细情况 1)原价类 别期初数本期增加本期减少期末数房屋建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合 计注其中：本期增加中包括从在建工程中转入元；本期减少中包括出售固定资产 元，报废盘亏出售固定资产元。2)累计折旧类 别期初数本期增加本期减少期末数房屋建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合 计3)减值准备类 别期初数本期增加本期减少期末数房屋建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合 计或：期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。4)账面价值类 别期初数本期增加本期减少期末数房屋建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合 计(2)融资租赁租入的固定资产 或：期末无融资租赁租入的固定资产。类 别账面原值累计折旧减值准备账面价值合 计(3)经营租赁租出的固定资产 或：期末无经营租赁租出的固定资产。类 别账面原值累计折旧减值准备账面价值合 计(4)期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值(5)暂时闲置的固定资产1)明细情况类 别账面原值累计折旧减值准备账面价值合 计2)部分暂时闲置的固定资产未计提减值准备的原因及预计投入正常生产经营的时间说明(6)期末用于借款抵押的固定资产说明 /或：期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注之说明。(7)准备处置的固定资产类 别账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间合计(8)未办妥产权证书的固定资产情况说明19在建工程 期末数0.00(1)明细情况工程名称期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合 计(2)在建工程增减变动情况工程名称期初数本期增加本期转入固定资产本期其他减少期末数预算数(万元)资金来源工程投入占预算比例合 计上表资金来源应区分募股资金、金融机构贷款和其他来源等(3)借款费用资本化金额工程名称期初数本期增加本期转入固定资产本期其他减少期末数资本化率合 计(4)在建工程减值准备项目名称期初数本期增加本期减少期末数计提原因合 计注请说明本年减少的原因或：期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。20工程物资 期末数0.00(1)明细情况项 目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合 计(2)期末未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。21固定资产清理 期末数0.00项 目清理未完的固定资产账面价值转入清理原因合 计22生产性生物资产 期末数0.00(1)明细情况1)原价项 目期初数本期增加本期减少期末数合 计2)累计折旧项 目期初数本期增加本期减少期末数合 计3)减值准备项 目期初数本期增加本期减少期末数合 计4)账面价值 项 目期初数本期增加本期减少期末数合 计如果执行公允价值，则按照下列格式披露：1)成本项 目期初数本期增加本期减少期末数3.00 -3.00 合 计3.00 -3.00 2)公允价值变动项 目期初数本期增加本期减少期末数合 计3)账面价值 项 目期初数本期增加本期减少期末数3.00 -3.00 合 计3.00 -3.00 (2)期末生产性生物资产中已有元用于担保。如有其他所有权和使用权限制，也应说明(3)生产性生物资产减值准备计提原因和依据的说明 /或：期末生产性生物资产不存在减值迹象，故不需计提减值准备。23无形资产 期末数0.00(1)明细情况1)原价类 别期初数本期增加本期减少期末数合 计其中：本期出售无形资产原价为元。2)累计摊销类 别期初数本期增加本期减少期末数合 计3)减值准备类 别期初数本期增加本期减少期末数计提原因合 计注本期无形资产减值准备减少的原因为。或：期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。4)账面价值类 别期初数本期增加本期减少期末数剩余摊销年限合 计(2)交易席位费仅由证券公司披露项 目期初数本期增加本期减少期末数一、原价合计1.上海证券交易所其中：A 股 B 股2.深圳证券交易所其中：A 股 B 股二、累计摊销额合计1.上海证券交易所其中：A 股 B 股2.深圳证券交易所其中：A 股 B 股三、账面价值合计1.上海证券交易所其中：A 股 B 股2.深圳证券交易所其中：A 股 B 股(3)期末用于抵押或担保的无形资产(4)未办妥权证的无形资产说明(5)披露计入当期损益和确认为无形资产的研究开发支出金额计入当期损益的研究开发支出包括研究阶段的全部支出和开发阶段不符合资本化条件的支出；确认为无形资产的研究开发支出仅包括开发阶段满足资本化条件的时点至研究开发项目达到预定用途形成无形资产前发生的支出，金额即为自“开发支出”科目贷方转入的资本化支出24开发支出 期末数0.00(1)明细情况类 别期初数本期增加本期减少期末数合 计(2)公司本期发生的内部研究开发项目支出总额为元，其中研究阶段支出金额为元，开发阶段支出金额为元。注：本期发生的开发阶段支出金额即为“本期增加”合计数25商誉 期末数0.00(1)明细情况被投资单位名称期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合 计(2)形成过程说明对于通过非同一控制下企业合并形成的商誉，应列示商誉的计算过程。(3)对商誉进行减值测试的说明根据，二级子公司其经营场所内建筑物被限期拆除；另外该公司持续经营亏损，其未来经营获利能力已较低，故对该公司商誉全额计提减值准备。除此外，期末未发现其他公司商誉存在明显减值迹象，未计提减值准备。或：经测试，期末未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。26长期待摊费用 期末数0.00(1)明细情况项 目原始金额期初数本期增加本期摊销其他减少期末数剩余摊销期限合 计(2)其他说明27递延所得税资产 期末数0.00(1) 明细情况项 目期末数期初数合 计还有：未来可抵扣的费用(业务招待费、广告费、业务宣传费)影响，开办费影响，视同销售转入固定资产影响等。应根据实际情况填列。(2)引起可抵扣暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额项 目期末数期初数合 计(3)未确认递延所得税资产的暂时性差异金额包括未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损或税款抵减等的金额，如存在到期日的，还应披露到期日。28其他非流动资产 期末数0.00类别及内容期初数本期增加本期减少期末数合 计29短期借款 期末数0.00(1)明细情况借款类别期末数期初数合 计(2)外币借款类 别期末数期初数原币别及金额汇率折合人民币金额原币别及金额汇率折合人民币金额合 计(3)逾期未还的短期借款情况对已到期未偿还的短期借款应逐笔披露其贷款单位、贷款本金、利率、应付利息、未按期偿还的原因及预计还款期，并在期后事项中反映报表日后是否已偿还，若已到期的短期借款获得展期，应说明展期条件、新的到期日(4)保证借款应披露担保人，抵押及质押借款应披露抵押物、质押物等情况或与本附注其他相关项目索引30交易性金融负债 期末数0.00项 目期末公允价值年初公允价值合 计应披露各项金融负债被划分为交易性金融负债的依据，以及确定各项交易性金融负债公允价值的方法。31应付票据 期末数0.00(1)明细情况票据种类期末数期初数合 计(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。/或：期末应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据详见本附注“关联方关系及其交易”。(3)期末应付关联方票据元，占应付票据余额的%。 /或：期末无应付关联方票据。32应付账款 期末数0.00(1)账龄分析账 龄期末数期初数金额比例(%)金额比例(%)合 计(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。/或：期末应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款详见本附注“关联方关系及其交易”。(3)期末应付关联方账款元，占应付账款余额的%。 /或：期末无应付关联方账款。(4)账龄超过3年的大额应付账款未偿还或未结转原因的说明账龄超过3年的应付账款项目期末余额未偿还或未结转原因合 计若期后支付了该等款项，则应说明支付情况，同时对于金额重大的还应在资产负债表日后事项中说明 或：期末无账龄超过3年的大额应付账款。33预收款项 期末数0.00(1)账龄分析账 龄期末数期初数金额比例(%)金额比例(%)合 计(2)期末无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。/或：期末预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项详见本附注“关联方关系及其交易”。(3)期末预收关联方款项元，占预收款项余额的%。 /或：期末无预收关联方款项。(4)账龄超过1年的大额预收款项未结转原因的说明34. 卖出回购金融资产款 期末数0.00 (1)按类别明细情况项 目期末数期初数合 计本项目仅由金融企业披露 (2)按交易对手明细情况仅由证券公司披露项 目期末数期初数合 计 35应付职工薪酬 期末数0.00(1)明细情况项 目期初数本期增加本期支付期末数合计 (2)本年提供的非货币性福利说明企业本年为职工提供的各项非货币性福利形式、金额及其计算依据(3)辞退福利说明解除劳动关系补偿义务、内退职工内退期间补偿义务等是否折现，并说明折现率的确定方法(4)应付职工薪酬中属于拖欠性质或工效挂钩的部分 /或：期末无拖欠性质的职工薪酬。36应交税费 期末数0.00(1)明细情况项 目期初数本期应交本期已交期末合 计(2)应交税费期末数比期初数增加元，增加比例为%，主要原因为：所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程37应付利息 期末数0.00项 目期末数期初数合 计38其他应付款 期末数0.00(1)明细项目项 目期末数期初数押金保证金1.00 1.00 合 计1.00 1.00 按项目性质列示其他应付款(2)账龄分析账 龄期末数期初数金额比例(%)金额比例(%)合 计(3)期末无其他应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。/或：期末其他应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项详见本附注“关联方关系及其交易”。(4)期末其他应付关联方款项元，占其他应付款余额的%。 /或：期末无其他应付关联方款项。(5)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明单位名称期末数款项性质或内容合 计(6)账龄超过3年的大额其他应付款未偿还或未结转的原因账龄超过3年的其他应付款项目期末数未偿还或未结转原因合 计若期后支付了该等款项，则应说明支付情况，同时对于金额重大的还应在资产负债表日后事项中说明或：期末无账龄超过3年的大额其他应付账款。39. 代理买卖证券款 期末数 0.00 项 目期末数期初数合 计本项目仅由证券公司披露40. 代理承销证券款 期末数0.00 (1)代理承销项 目期末数期初数合 计(2)代理兑付项 目期初数本期收到兑付资金本期已兑付债券本期结转手续费期末数合 计(3)披露代理承销证券的方式(全额包销、余额包销、代销)承销证券的种类等情况。(4)应当披露代理兑付债券的方式、种类、记名证券或无记名证券情况。本项目仅由证券公司披露41一年内到期的非流动负债 期末数0.00(1)明细情况项 目期末数期初数合 计(2)一年内到期的长期借款 贷款单位币种借款条件期末数期初数信用借款保证借款抵押借款质押借款合 计对于逾期借款，分别贷款单位、借款金额、逾期时间、年利率披露；同时，还应说明逾期未偿还的原因和预期还款期，并在期后事项中反映报表日后是否已偿还。逾期借款获得展期的，说明展期条件、新的到期日。(3)一年内到期的应付债券种 类期限发行日期面值总额溢价(折价)额应计利息总额期末余额合 计可转换公司债券转股条件、转股时间等情况说明(4)一年内到期的长期应付款种 类期末金额期 限合 计 42其他流动负债 期末数0.00(1)明细情况项目及内容期末数期初数合 计应付股利在本项目列报，其中账龄1年以上的应付股利应说明未付原因(2)金额较大的其他流动负债说明单位名称期末数款项性质或内容合 计43长期借款 期末数0.00(1)明细情况贷款单位币种借款条件期末数期初数合 计上表借款条件包括信用借款、保证借款、抵押借款、质押借款等(2)到期未偿还的长期借款贷款单位金 额逾期时间年利率(%)资金用途未偿还原因预计偿还时间在期后事项中反映报表日后是否已偿还，若已到期的长期借款获得展期，应说明展期条件、新的到期日44应付债券 期末数0.00种 类期限发行日期面值总额溢(折)价应计利息期末余额合 计可转换公司债券还需说明的转股条件和转股时间45长期应付款 期末数0.00(1)明细情况种 类期末数期初数付款期限合 计(2期末无长期应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。/或：期末长期应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项详见本附注“关联方关系及其交易”。46专项应付款 期末数0.00(1)明细情况项 目期初数本期新增本期结转期末数合 计也可分项披露年末余额最大的前五项(2)专项应付款项情况说明47预计负债 期末数0.00(1)明细情况项 目期初数本期增加本期减少期末数亏损合同合 计(2)形成原因说明必要时，披露可能导致预计负债最佳估计数发生变化的各种因素48递延所得税负债 期末数0.00(1)明细情况项 目期末数期初数合 计(2)引起应纳税暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额项 目期末数期初数合 计(3)未确认递延所得税负债的暂时性差异金额系与对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异金额49其他非流动负债 期末数0.00(1)明细情况项目及内容期末数期初数合 计(2)金额较大的其他非流动负债说明单位名称期末数款项性质或内容合 计其中“递延收益”应当披露与政府补助有关的下列信息，包括政府补助的种类及金额，计入当期损益的政府补助金额，本期返还的政府补助金额及原因。若仅包括“递延收益”，则直接按如下格式披露。50实收资本/股本 期末数0.00(1)明细情况投资人/股东期初数出资比例(%)本期增加本期减少期末数出资比例(%)合 计(2)本期实收资本/股本变动情况说明本期发生增减变动的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号及工商变更登记情况51资本公积 期末数0.00(1)明细情况项 目期初余额本期增加本期减少期末余额合 计(2)资本公积增减变动原因及依据说明若涉及用资本公积转增股本的还需要披露相关法定程序及有关决议(3)上年年末余额与本年年初余额不一致的原因(4)国家独享资本公积的内容及金额52专项储备 期末数0.00项 目期初数本期增加本期减少期末数合 计根据企业会计准则解释第3号，高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301 专项储备”科目。不再作为“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报，也不能作为负债列示。企业提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照上述规定处理。以前年度未按上述规定处理的，应当进行追溯调整。53盈余公积 期末数0.00(1)明细情况项 目期初数本期增加本期减少期末数合 计 (2)盈余公积增减变动原因及依据说明若涉及用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的还需要披露有关决议等54一般风险准备 期末数项 目期初数期末数计提比例(%)合 计55未分配利润 期末数0.00(1)明细情况项目金额上年年末余额加：年初未分配利润调整 其中：会计政策变更注1 重大前期差错更正注2调整后本年年初余额加：本期净利润 其他转入注3减：提取法定盈余公积 提取一般风险准备 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 提取任意盈余公积 应付股利本年分配现金股利数 转增资本/股本的利润本年分配股票股利数期末未分配利润若有对以前年度损益调整致使期初未分配利润变动的情况，应对变动原因、变动依据、变动内容和金额作出说明；对其他调整因素，应分项说明具体调整内容。注1 由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。详见本附注五(一)之说明。注2 由于前期差错更正，影响年初未分配利润元。详见本附注五(三)之说明。注3(2)其他说明(二)利润表主要项目注释1营业收入/营业成本 本期数0.00/0.00(1)明细情况项 目本期数上年数收入成本收入成本合 计(2)主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类)产品名称本期数上年数收 入成 本利 润收 入成 本利 润合 计(3)销售收入前五名情况项 目 本期数 上年数说明企业对主要客户的依赖程度(4)建造合同合同项目合同总金额累计已发生成本累计已确认毛利已办理结算金额一、固定造价合同a二、成本加成合同a合 计分项披露年末余额最大的前10项。若建造合同发生预计损失，应披露建造合同当期预计损失的原因和金额2营业税金及附加 本期数 项 目本期数上年数计缴标准合 计3财务费用 本期数0.00项 目本期数上年数利息支出减：利息收入 财政贴息汇兑损失减：汇兑收益融资租赁费用现金折扣手续费支出其他合 计与上期比变动较大的应说明变动幅度及原因4资产减值损失 本期数0.00项 目本期数上年数合 计根据实际情况取舍项目填列。投资性房地产减值损失是指采用成本模式计量的投资性房地产5公允价值变动收益 本期数0.00项 目本期数上年数合 计6投资收益 本期数0.00(1)明细情况项 目本期数上年数合 计(2)投资收益汇回重大限制的说明 /或：本公司不存在投资收益汇回的重大限制。(3)权益法核算的长期股权投资直接以被投资单位的账面净损益计算确认投资收益的事实及原因说明7营业外收入 本期数0.00项 目本期数上年数合 计注本期取得的政府补助的种类、金额及依据等详见本财务报表附注十五(四)之说明。注意：(1)新准则规定盘盈的固定资产作前期差错处理，不作为当期盘盈利得；而盘亏的固定资产作当期盘亏损失处理。(2)根据财政部财会函200860号，企业接受的捐赠和债务豁免，按照会计准则规定符合确认条件的，通常应当确认为当期收益；如果接受控股股东或控股股东的子公司直接或间接的捐赠，从经济实质上判断属于控股股东对企业的资本性投入，应作为权益性交易，相关利得计入所有者权益(资本公积)。8营业外支出 本期数0.00项 目本期数上年数合 计9所得税费用 本期数0.00(1)明细情况、项 目本期数上年数合 计(2)所得税费用(收益)与会计利润的关系。10. 其他综合收益 本期数0.00校验项 目本期数上年数(1)可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计(2)按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的 份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计(3)现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小计(4)外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计(5)其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额(三)现金流量表主要项目注释1收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金项 目本期数上年数小 计2支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金项 目本期数上年数小 计3收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金XXX4支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金XXX5收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金XXX6支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金XXX7现金流量表补充资料XXX8当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息项 目本期数上年数一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：1.取得子公司及其他营业单位的价格2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额4.取得子公司的净资产流动资产非流动资产流动负债非流动负债二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：1.处置子公司及其他营业单位的价格2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额4.处置子公司的净资产流动资产非流动资产流动负债非流动负债9现金和现金等价物XXX注不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：九、资产减值准备XXX十、分部报告企业应当以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部，并按下列规定披露分部信息。报告分部的数量通常不应超过10个。报告分部的数量超过10个需要合并的，应当以经营分部的合并条件为基础，对相关的报告分部予以合并。具体参考企业会计准则解释第3号和企业会计准则第35号分部报告。(一) 确定报告分部考虑的因素及各分部产品类别或劳务类型(二) 经营分部报告2010年：项 目A分部B分部抵销合计营业收入其中：对外交易收入此处不填此处不填其中：国内交易收入此处不填此处不填国外交易收入此处不填此处不填 分部间交易收入此处不填营业费用营业利润(亏损)非流动资产总额其中：国内非流动资产总额国外非流动资产总额资产总额负债总额补充信息 折旧和摊销费用此处不填此处不填 资本性支出此处不填此处不填 折旧和摊销以外的非现金费用此处不填此处不填注上表中非流动资产总额不包括金融资产、独立账户资产、递延所得税资产。2008年度：披露格式同上十一、关联方关系及其交易(一) 关联方的认定标准根据企业会计准则第 36 号关联方披露，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。(二) 关联方关系1母公司及最终控制方母公司名称注册地址业务性质注册资本对本公司持股比例(%)对本公司表决权比例(%)母公司即为本公司最终控制方。若母公司不是本公司最终控制方，则说明最终控制方名称：本公司最终控制方为公司/或：非公司制单位。母公司和最终控制方均不对外提供财务报表，母公司之上与其最相近的对外提供财务报表的母公司为公司。2. 合营企业比照以下联营企业进行披露3. 联营企业1)基本情况被投资单位名称注册地业务性质注册资本合计持股比例(%)合计表决权比例(%)2)财务信息被投资单位名称期末资产总额期末负债总额本期营业收入总额本期净利润4其他关联方如无交易可免填单位名称与本公司的关系“与本公司的关系”可填列：受同一母公司(或股东)控制/本公司控股股东之子公司、对本公司实施共同控制的投资方、对本公司施加重大影响的投资方、主要投资者个人、主要投资者之与其关系密切的家庭成员(系指：父母、配偶、兄弟、姐妹和子女，下同)、本公司之关键管理人员(可按董事长/董事/董事会秘书、总经理、总会计师、财务总监、副总经理等列示，下同)、本公司关键管理人员之与其关系密切的家庭成员、受主要投资者/之(与其关系密切的家庭成员)控制/共同控制/施加重大影响的企业、受本公司关键管理人员/之(与其关系密切的家庭成员)控制/共同控制/施加重大影响的企业。(三) 关联方交易1采购货物关联方名称本期数上年数金额(万元)占同类购货业务比例(%)定价政策金额(万元)占同类购货业务比例(%)定价政策合 计 2销售货物关联方名称本期数上年数金额(万元)占同类销货业务比例(%)定价政策金额(万元)占同类销货业务比例(%)定价政策合 计 3关联方未结算项目的金额应披露本期关联交易中未结算形成关联方往来金额，以及合同或协议中对未结算项目的条款和条件，以及本公司对未结算项目提供担保的信息，未结算应收项目的坏账准备金额根据实际情况增减项目项目及关联方名称期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备(1)应收票据(2)应收账款(3)预付账款(4)其他应收款(5)应付票据(6)应付账款(7)预收账款(8)其他应付款4其他关联方交易应披露交易类型、交易对象、交易程序及手续、交易金额、交易价格确定依据、交易差价的处理(1)购买或销售除商品以外的其他资产若无，应说明：本期无购买或销售除商品以外的其他资产。(2)提供或接受劳务(3)担保1)本公司为关联方提供担保情况截止2010年12月31日，本公司为关联方提供保证担保的情况(单位：万元)：XXX注1截止2010年12月31日，本公司为关联方提供财产抵押情况(单位：万元)：XXX截止2010年12月31日，本公司为关联方提供财产质押情况(单位：万元)：XXX2)关联方为本公司提供担保情况截止2010年12月31日，关联方为本公司提供保证担保的情况(单位：万元)：XXX注1截止2010年12月31日，关联方为本公司提供财产抵押情况(单位：万元)：XXX截止2010年12月31日，关联方为本公司提供财产质押情况(单位：万元)：XXX(4)让渡资金(5)共同投资(6)租赁(7)代理(8)研究与开发项目的转移(9)许可协议(10)代表企业或由企业代表另一方进行债务结算(11)其他十二、或有事项分项披露事项形成的原因、预计产生的财务影响、获得补偿的可能性。若无需要说明的或有事项，也应予以说明：截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。(一) 已贴现/转让商业承兑汇票(二) 未决诉讼或仲裁 (三) 债务担保1本公司为关联方提供担保情况详见本财务报表附注十一(三)4(3)之说明。2本公司为非关联方提供担保情况(1)截止2010年12月31日，本公司为非关联方提供保证担保的情况(单位：万元)：XXX 注1(2)截止2010年12月31日，本公司为非关联方提供财产抵押情况(单位：万元)：XXX (3)截止2010年12月31日，本公司为非关联方提供财产质押情况(单位：万元)：XXX(四) 其他或有负债 常见有：产品质量保证、承诺、亏损合同、重组义务、环境污染整治等 十三、承诺事项对资产负债表日存在的重大承诺事项，应分项说明其存在的原因和金额。如果公司没有需要说明的承诺事项，也应予以说明：截止资产负
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