成立公司财务制度

PAGE成立公司财务制度[公司名称]财务制度一、总则（一）目的为了加强本公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的正常运转，提高资金使用效益，保护公司及股东的合法权益，根据国家有关法律法规及公司章程的规定，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于[公司名称]及其所属各部门、分公司、子公司。（三）基本原则1.合法性原则：公司财务活动必须遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行会计核算，依法缴纳税款。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果，保证会计信息的真实、准确、完整。3.完整性原则：公司财务管理涵盖公司经营活动的全过程，包括资金筹集、资产购置、成本费用控制、收入分配等各个环节，确保财务工作的全面性和系统性。4.及时性原则：财务信息应及时收集、处理和传递，以便为公司决策提供及时、有效的支持。5.效益性原则：在财务管理中，要注重成本效益分析，合理配置资源，追求经济效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督，确保公司财务活动符合法律法规和公司规定。2.组织公司财务核算工作，编制财务报表，及时、准确地反映公司财务状况和经营成果。3.负责公司资金的筹集、调配和使用，合理安排资金，提高资金使用效率，确保公司资金安全。4.参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议，为公司决策提供支持。5.负责公司成本费用的控制和管理，制定成本费用预算，监督成本费用执行情况，降低公司运营成本。6.负责公司税务管理工作，依法纳税，合理避税，维护公司税务利益。7.负责公司财务档案的管理，确保财务档案的完整、安全和有效利用。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，组织实施财务管理制度。组织编制公司年度财务预算、决算报告，审核财务报表，确保财务信息的真实、准确、完整。负责公司资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议，为公司决策提供支持。负责财务团队建设，组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务环境。2.会计负责公司日常财务核算工作，按照国家会计制度和公司财务制度的规定，进行会计凭证的编制、账簿的登记和报表的编制。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，确保财务核算的准确性。负责公司成本费用的核算和管理，定期进行成本分析，提出成本控制建议。协助财务经理编制财务预算和决算报告，提供相关财务数据支持。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付的准确性和及时性。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。协助会计做好财务核算工作，提供相关资金数据支持。负责与银行等金融机构的沟通和协调，办理相关银行业务。三、财务核算制度（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置公司按照国家统一的会计制度规定设置会计科目，根据公司实际情况进行明细核算。会计科目应保持相对稳定，如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。（三）会计凭证编制1.会计人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，记账凭证应具备日期、编号、摘要、会计科目、金额、附件张数等要素。2.记账凭证应连续编号，编号方法应符合会计制度规定。3.记账凭证应附有原始凭证，原始凭证应真实、合法、完整，能够证明经济业务的发生和完成情况。（四）账簿登记1.公司应设置总账、明细账、日记账等账簿，按照会计制度规定进行登记。2.账簿应定期核对，做到账证相符、账账相符、账实相符。3.账簿记录应清晰、准确、完整，不得涂改、挖补、刮擦或用药水消除字迹。（五）财务报表编制1.公司应按照国家统一的会计制度规定编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应根据账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。3.财务报表应经财务经理审核、公司负责人批准后对外报送。四、资金管理制度（一）资金筹集1.公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，确保资金筹集的合理性和有效性。2.公司可以通过吸收股东投资、银行贷款、发行债券等方式筹集资金。3.资金筹集应按照规定的程序进行，签订相关合同或协议，明确各方权利义务。（二）资金使用1.公司应建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用应严格按照预算执行，不得擅自改变资金用途。3.重大资金支出应实行集体决策，确保资金使用的合理性和安全性。（三）资金结算1.公司应加强资金结算管理，规范资金结算流程，确保资金结算的及时、准确、安全。2.现金收付应严格按照国家现金管理规定进行，不得坐支现金。3.银行结算应通过公司指定的银行账户进行，不得出租、出借银行账户。（四）资金监控1.公司应建立资金监控机制，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决资金管理中存在的问题。2.财务部门应定期编制资金报表，向公司管理层报告资金状况和资金使用情况。3.公司应加强对资金风险的防范，制定相应的风险应对措施，确保公司资金安全。五、成本费用管理制度（一）成本费用预算1.公司应根据年度经营计划和目标，编制成本费用预算，明确成本费用控制目标和措施。2.成本费用预算应包括生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等各项费用。3.成本费用预算应经公司管理层审核批准后执行，并定期进行考核和分析。（二）成本费用核算1.公司应按照国家会计制度和公司财务制度的规定，对成本费用进行核算，确保成本费用核算的准确性和完整性。2.成本费用核算应按照成本核算对象进行，分别计算产品成本、劳务成本等。3.公司应建立成本费用分析制度，定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进。（三）成本费用控制1.公司应加强成本费用控制，建立成本费用控制责任制度，明确各部门和人员的成本费用控制职责。2.成本费用控制应贯穿于公司生产经营活动的全过程，从采购、生产、销售等各个环节入手，降低成本费用。3.公司应定期对成本费用控制情况进行检查和考核，对成本费用控制不力的部门和人员进行处罚。六、收入分配管理制度（一）收入确认1.公司应按照国家会计制度和公司财务制度的规定，确认收入的实现，确保收入确认的准确性和及时性。2.收入确认应符合权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。（二）利润分配1.公司应按照公司章程的规定进行利润分配，利润分配应兼顾公司发展和股东利益。2.利润分配应按照法定程序进行，先提取法定盈余公积，再进行股东分红。3.公司应根据经营情况和发展需要，合理确定利润分配政策，确保公司可持续发展。七、税务管理制度（一）税务登记1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，确保税务登记的合法性和有效性。2.税务登记内容发生变化的，应及时办理变更税务登记。（二）纳税申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，按时进行纳税申报，确保纳税申报的准确性和及时性。2.纳税申报应包括增值税、企业所得税、个人所得税等各项税费。3.公司应建立纳税申报审核制度，对纳税申报数据进行审核，确保纳税申报数据的真实、准确、完整。（三）税款缴纳1.公司应按照国家税收法律法规的规定，按时足额缴纳税款，不得拖欠税款。2.税款缴纳应通过公司指定的银行账户进行，确保税款缴纳的安全和及时。3.公司应建立税款缴纳跟踪制度，对税款缴纳情况进行跟踪和监控，确保税款缴纳的准确性和及时性。（四）税务风险管理1.公司应加强税务风险管理意识，建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.税务风险管理应贯穿于公司生产经营活动的全过程，从合同签订、发票管理、账务处理等各个环节入手，防范税务风险。3.公司应定期对税务风险管理情况进行检查和评估，及时发现和解决税务管理中存在的问题。八、财务审计制度（一）内部审计1.公司应建立内部审计制度，设立内部审计机构或配备内部审计人员，对公司财务收支、经济活动等进行内部审计监督。2.内部审计机构或人员应独立于被审计部门，按照规定的审计程序和方法进行审计工作。3.内部审计应定期对公司财务管理制度的执行情况进行检查和评估，及时发现和解决财务管理中存在的问题，并提出改进建议。（二）外部审计1.公司应按照国家法律法规和公司章程的规定，聘请具有资质的会计师事务所对公司财务报表进行年度审计。2.外部审计应按照审计准则和相关法律法规的规定进行审计工作，出具审计报告。3.公司应积极配合外部审计工作，提供必要的资料和信息，确保审计工作的顺利进行。九、财务档案管理制度（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等与公司财务活动相关的资料。（二）档案整理1.财务人员应按照档案管理要求，对财务档案进行分类整理，确保档案的完整性和规范性。2.会计凭证应按月装订成册，会计账簿应按年打印成册，财务报表应按年装订成册，其他财务档案应根据实际情况进行整理。（三）档案保管1.公司应设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备，确保财务档案的安全和完整。2.财务档案应按照规定的保管期限进行保管，不得擅自销毁。3.财务档案保管期限届满，如需销毁，应按照规定的程序进行审批和销毁。（四）档案查阅1.公司内部人员查阅财务档案，应填写查阅申请表，经财务经理批准后，方可查阅。2.外部单位查阅财务档案，应持有单位