小公司怎样推行财务制度

PAGE小公司怎样推行财务制度小公司财务制度推行方案一、总则（一）目的本财务制度旨在规范小公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保护公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，不留财务漏洞。4.准确性原则：财务核算、报表编制等应准确无误，避免错误和偏差。5.及时性原则：及时记录、处理财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算工作，包括账务处理、凭证编制、报表生成等，确保财务数据准确、及时。2.进行财务预算编制、执行和监控，为公司经营决策提供财务依据。3.管理公司资金，合理安排资金收支，确保资金安全和有效使用。4.负责税务申报与缴纳，合理进行税务筹划，降低税务成本。5.建立健全财务管理制度和内部控制体系，防范财务风险。6.参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议。7.配合外部审计、税务等相关部门的检查和审计工作。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务工作符合法规和公司要求。审核重要财务报表和报告，为公司决策提供财务支持。协调与外部机构的关系，如银行、税务、审计等。负责财务团队建设和人员培训。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，定期进行财务核对。协助编制财务报表，确保报表数据准确、完整。负责财务档案的整理、归档和保管。3.出纳办理现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实相符。保管库存现金、有价证券和重要空白票据。协助编制资金报表，反映资金收支情况。（三）财务人员职业道德要求1.诚实守信，保守公司财务秘密。2.廉洁奉公，不谋取私利。3.客观公正，如实反映财务状况。4.遵守财经纪律，依法履行职责。三、财务核算制度（一）会计核算基础1.采用权责发生制原则进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据，确认收入和费用。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置根据国家统一会计制度和公司实际情况，设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。（三）账务处理流程1.经济业务发生后，经办人员及时取得或填制原始凭证，并提交给会计审核。2.会计审核原始凭证无误后，编制记账凭证。3.根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。4.定期进行账账核对、账实核对，确保账簿记录准确无误。5.期末，根据账簿记录编制财务报表，并进行财务分析。（四）财务报表编制1.按照国家规定的格式和要求，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应真实、准确、完整，经财务经理审核后报公司管理层。四、资金管理制度（一）资金预算管理1.每年末，各部门根据公司年度经营计划编制本部门下一年度资金预算，包括收入预算、成本费用预算、资金收支预算等。2.财务部门汇总各部门预算，结合公司实际情况，编制公司年度资金预算草案，提交公司管理层审议通过。3.资金预算一经批准，各部门应严格执行，不得随意调整。如遇特殊情况需要调整，应按规定程序报经批准。（二）资金收入管理1.公司各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用。2.销售部门负责销售款项的催收，确保销售资金及时回笼。3.财务部门应定期与销售部门核对销售款项，及时掌握资金回笼情况。（三）资金支出管理1.资金支出应严格按照审批程序进行，先由经办部门填写支出申请单，注明支出事由、金额、支付方式等，经部门负责人审核后报财务部门审核。2.财务部门审核支出申请单的合法性、合规性和准确性，无误后报公司领导审批。3.支出申请单经批准后，出纳方可办理资金支付手续。4.资金支付应通过银行转账等合规方式进行，尽量减少现金支付。5.对于重大资金支出，应实行集体决策和联签制度。（四）库存现金管理1.公司库存现金应严格按照国家规定的限额留存，超出限额部分应及时存入银行。2.出纳应每日盘点库存现金，做到账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按规定处理。3.库存现金应存放在保险柜内，确保安全。（五）银行存款管理1.公司应选择信誉良好、服务优质的银行开立银行账户，并严格按照银行规定办理开户、销户等手续。2.出纳应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。3.银行存款的收付应通过银行转账等方式进行，严禁出租、出借银行账户。五、费用报销制度（一）费用报销范围1.与公司经营活动相关的合理费用，如办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、运输费等。2.符合公司规定的员工福利费用，如节日福利、生日福利等。3.经公司批准报销的其他费用。（二）费用报销标准1.办公费：根据实际需要，合理控制办公费用支出，办公用品应按照公司规定的采购流程进行采购。2.差旅费：制定详细的差旅费报销标准，包括交通费用、住宿费用、餐饮补贴等，员工应按照标准执行。3.业务招待费：严格控制业务招待费支出，遵循必要、合理、节约的原则，报销时应注明招待事由、招待对象等。4.通讯费：根据员工岗位性质，制定不同的通讯费补贴标准。（三）费用报销流程1.费用发生后，经办人员应及时取得合法有效的原始凭证，并在规定时间内填写费用报销单。2.费用报销单应注明费用明细、金额、报销部门、报销人等信息，并经部门负责人审核签字。3.财务部门对费用报销单进行审核，重点审核原始凭证的真实性、合法性、合规性和完整性，以及费用是否符合报销标准。4.审核无误后，报公司领导审批。5.审批通过后，出纳办理费用报销支付手续。（四）费用报销审批权限1.一般费用报销，由部门负责人审核，财务经理审批。2.较大金额费用报销，需经公司领导集体审批。六、固定资产管理制度（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。（二）固定资产购置1.各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，填写固定资产购置申请表，注明购置理由、资产名称、规格型号、数量、预算金额等。2.申请表经部门负责人审核后报财务部门审核资金预算。3.财务部门审核通过后，提交公司领导审批。4.审批通过后，由采购部门负责按照公司规定的采购流程进行采购。（三）固定资产验收与入账1.固定资产购置后，由使用部门和资产管理部门共同进行验收，验收合格后填写固定资产验收单。2.财务部门根据验收单和发票等原始凭证进行账务处理，将固定资产入账。（四）固定资产折旧1.采用平均年限法计提固定资产折旧，折旧年限根据国家规定和公司实际情况确定。2.财务部门每月计提固定资产折旧，编制折旧计提表。（五）固定资产处置1.固定资产处置包括出售、报废、毁损等情况。2.固定资产处置应按照规定程序进行审批，填写固定资产处置申请表，注明处置原因、资产名称、账面价值等。3.通过审批后，由资产管理部门负责办理处置手续，并将处置收入及时入账。4.财务部门根据处置情况进行账务处理，核销固定资产账面价值。七、成本费用管理制度（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则和配比原则进行成本费用核算。2.成本费用核算应准确划分直接成本和间接成本，合理分摊间接成本。（二）成本费用控制措施1.制定成本费用预算，明确各部门成本费用控制目标，并将目标分解到具体责任人。2.加强成本费用分析，定期对成本费用执行情况进行分析，找出差异原因，采取有效措施加以控制。3.严格控制各项费用支出，杜绝不合理开支，提高资金使用效益。（三）成本费用报销与核算流程1.成本费用发生后，经办人员及时取得原始凭证，按照费用报销制度进行报销。2.财务部门对成本费用报销进行审核，确保报销凭证真实、合法、合规。3.根据审核无误的报销凭证，进行成本费用核算，将成本费用计入相应的会计科目。八、税务管理制度（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.财务部门负责每月按时进行税务申报，包括增值税、企业所得税、个人所得税等各类税种的申报。3.税务申报应准确、完整，确保申报数据与财务数据一致。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税务成本。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.建立税务风险预警机制，及时发现和处理税务风险。2.加强与税务机关的沟通与协调，妥善解决税务问题。九、财务审计与监督制度（一）内部审计1.定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，独立开展审计工作。3.审计结束后，出具审计报告，提出审计意见和建议，督促相关部门整改落实。（二）外部审计1.按照国家规定，聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。2.配合外部审计机构的工作，提供必要的资料和信息。3.