为确保印发财务制度

PAGE为确保印发财务制度关于印发财务制度的通知一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司/组织的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司/组织财务活动合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障公司/组织的稳健运营和可持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司/组织及其所属各部门、各分支机构以及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保财务活动符合法律规定。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务核算、资金管理、资产管理等各项工作。3.准确性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司/组织的财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高资金使用效益，实现公司/组织价值最大化。5.内部控制原则：建立有效的内部控制体系，防范财务风险，确保财务安全。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司/组织设立独立的财务部门，负责财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责和权限。（二）财务人员配备1.财务部门应配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务负责人、会计、出纳等。2.财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训和继续教育，不断提高业务水平和综合素质。（三）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责公司/组织的财务管理工作，制定财务战略和规划，组织实施财务管理制度。负责财务报表的编制和分析，为公司/组织决策提供财务支持。负责资金管理、预算管理、成本控制等工作，确保公司/组织财务目标的实现。负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调，维护公司/组织的良好形象。2.会计职责负责财务核算工作，按照国家统一的会计制度和公司/组织的财务制度进行账务处理。负责编制财务报表和财务分析报告，及时反映公司/组织的财务状况和经营成果。负责会计凭证、账簿、报表等会计资料的整理、归档和保管。协助财务负责人进行财务预算编制、成本核算和控制等工作。3.出纳职责负责现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金安全。负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，及时传递给会计进行账务处理。负责保管库存现金、有价证券、空白支票等重要物品，确保其安全完整。三、财务管理制度（一）财务预算管理制度1.公司/组织应建立财务预算管理制度，加强预算管理，提高预算的科学性、准确性和严肃性。2.财务预算应包括年度预算、季度预算和月度预算，涵盖公司/组织的收入、成本、费用、利润等各项指标。3.财务预算的编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由各部门根据公司/组织的战略目标和经营计划提出预算草案，经财务部门审核后报公司/组织管理层审批。4.财务预算一经批准，应严格执行，不得随意调整。如有特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。5.财务部门应定期对预算执行情况进行分析和评价，及时发现问题并提出改进措施，确保预算目标的实现。（二）资金管理制度1.公司/组织应建立健全资金管理制度，加强资金管理，确保资金安全、高效使用。2.资金管理应遵循“统一管理、分级负责、专款专用”的原则，实行收支两条线管理。3.公司/组织应根据业务需要合理确定资金储备额度，确保资金流动性。同时，应加强资金风险管理，防范资金损失。4.资金的筹集应根据公司/组织的发展战略和经营计划，合理选择筹资方式，降低筹资成本。5.资金的使用应严格按照审批程序进行，确保资金使用合法、合规、合理。6.公司/组织应加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开立、变更和撤销，确保银行账户的安全。7.公司/组织应定期对资金进行清查盘点，确保账实相符。如发现资金短缺或溢余，应及时查明原因并进行处理。（三）成本费用管理制度1.公司/组织应建立成本费用管理制度，加强成本费用控制，降低经营成本，提高经济效益。2.成本费用核算应遵循权责发生制原则和配比原则，准确核算各项成本费用。3.公司/组织应制定成本费用定额和标准，加强成本费用的预算管理和控制。4.成本费用的支出应严格按照审批程序进行，确保支出合法、合规、合理。5.公司/组织应加强对成本费用的分析和考核，定期对成本费用的执行情况进行分析评价，及时发现问题并提出改进措施。6.公司/组织应建立成本费用控制的激励机制，对成本费用控制效果显著的部门和个人给予奖励。（四）固定资产管理制度1.公司/组织应建立固定资产管理制度，加强固定资产管理，确保固定资产的安全、完整和有效使用。2.固定资产的购置应根据公司/组织的发展战略和经营计划，合理确定购置规模和标准，严格按照审批程序进行。3.固定资产的核算应按照国家统一的会计制度进行，准确计提折旧，反映固定资产的价值变动情况。4.公司/组织应加强对固定资产的日常管理，定期进行清查盘点，确保账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因并进行处理。5.固定资产的处置应按照规定的程序进行审批，确保处置合法、合规、合理。处置收入应及时足额上缴公司/组织财务部门。6.在固定资产的使用过程中，应加强维护保养，提高固定资产的使用寿命和使用效率。（五）无形资产管理制度1.公司/组织应建立无形资产管理制度，加强无形资产的管理，保护公司/组织的知识产权和商业秘密。2.无形资产的确认、计量和核算应按照国家统一的会计制度进行，确保无形资产的价值准确反映。3.公司/组织应加强对无形资产的日常管理，定期进行评估和监测，及时发现无形资产的价值变动情况。4.无形资产的处置应按照规定的程序进行审批，确保处置合法、合规、合理。处置收入应及时足额上缴公司/组织财务部门。5.公司/组织应加强对无形资产的保护，采取有效的保密措施，防止无形资产的泄露和侵权。（六）财务审批制度1.公司/组织应建立健全财务审批制度，明确审批流程和审批权限，确保财务支出合法、合规、合理。2.财务审批应遵循“分级负责、逐级审批”的原则，根据支出金额的大小和性质，确定相应的审批层级和审批权限。3.财务支出的审批应严格按照规定的程序进行，由经办人员填写报销凭证，经部门负责人审核后报财务部门审核，最后由公司/组织管理层审批。4.对于重大财务支出，应实行集体决策制度，由公司/组织管理层或董事会进行审议决策。5.财务部门应加强对财务审批制度执行情况的监督检查，确保审批流程的严格执行。四、财务核算与报告（一）财务核算制度1.公司/组织应按照国家统一的会计制度，建立健全财务核算制度，规范财务核算流程，确保财务核算工作的准确性和规范性。2.财务核算应采用权责发生制原则，按照规定的会计科目和会计报表格式进行账务处理和编制财务报表。3.公司/组织应加强对财务凭证的管理，确保财务凭证真实、合法、有效。财务凭证应按照规定的格式和内容填写，并有相关人员的签字或盖章。4.财务部门应定期对财务核算数据进行核对和分析，确保账账相符、账实相符。如发现问题，应及时查明原因并进行处理。（二）财务报告制度1.公司/组织应按照国家有关法律法规和监管要求，定期编制财务报告，如实反映公司/组织的财务状况和经营成果。2.财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等主要报表以及附注等相关资料。3.财务报告的编制应遵循真实性、准确性、完整性和及时性的原则，确保财务报告信息的质量。4.财务报告编制完成后，应经财务负责人审核、公司/组织管理层审批后对外报送。5.公司/组织应加强对财务报告的分析和利用，为公司/组织决策提供依据。同时，应按照规定的时间和方式向股东、债权人、监管部门等报送财务报告。五、财务监督与检查（一）内部审计制度1.公司/组织应建立内部审计制度，加强内部审计工作，对财务活动和内部控制进行监督检查，防范财务风险。2.内部审计机构应独立于财务部门，直接对公司/组织管理层负责。内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，定期参加培训和继续教育，提高审计业务水平。3.内部审计的主要职责包括：对财务收支、经济活动的真实性、合法性和效益性进行审计监督；对内部控制制度的健全性和有效性进行评价；对重大投资项目、重大经济合同等进行专项审计；对公司/组织管理层交办的其他审计事项进行审计。4.内部审计机构应定期制定审计计划，按照审计计划开展审计工作。审计工作结束后，应及时出具审计报告，提出审计意见和建议，并督促相关部门进行整改落实。（二）外部审计制度1.公司/组织应按照国家有关法律法规和监管要求，聘请具有资质的外部审计机构对公司/组织的财务报表进行审计，出具审计报告。2.外部审计机构应独立、客观、公正地开展审计工作，遵守职业道德规范，确保审计质量。3.