财务印鉴管理制度-财务印鉴管理制度规定

财务印鉴管理制度_财务印鉴管理制度规定一、总则（一）目的为加强公司财务印鉴的管理，保证财务印鉴使用的安全性、规范性和严肃性，有效防范财务风险，确保公司资金和财务信息的安全，根据国家相关法律法规和公司财务管理制度的要求，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及下属各分公司、子公司（以下统称“公司”）财务印鉴的管理。公司财务印鉴包括财务专用章、法人章、发票专用章等具有财务法律效力的印章。（三）管理原则1.分离保管原则：财务印鉴应实行专人分开保管，严禁一人保管所有财务印鉴。2.严格审批原则：财务印鉴的使用必须经过严格的审批程序，严禁未经审批擅自使用印鉴。3.安全保密原则：印鉴保管人员应妥善保管印鉴，做好安全保密工作，防止印鉴被盗用、滥用。二、财务印鉴的刻制（一）刻制申请公司因业务需要刻制财务印鉴时，由财务部门提出申请，填写《财务印鉴刻制申请表》，详细说明刻制印鉴的名称、用途、数量等信息，并经财务部门负责人审核、公司分管领导审批同意后，方可进行刻制。（二）刻制单位选择财务印鉴必须在公安机关指定的具有刻章资质的单位进行刻制。财务部门应与刻制单位签订刻制合同，明确双方的权利和义务，确保刻制的印鉴符合国家规定的标准和要求。（三）印鉴备案新刻制的财务印鉴在启用前，财务部门应将印鉴样式报公司办公室和当地公安机关备案，并建立印鉴档案，记录印鉴的刻制时间、刻制单位、启用时间等信息。三、财务印鉴的保管（一）保管人员职责1.财务专用章由财务部门负责人指定专人保管，法人章由法定代表人或其授权的人员保管，发票专用章由发票管理人员保管。保管人员应具备良好的职业道德和责任心，严格遵守印鉴保管和使用的相关规定。2.印鉴保管人员应确保印鉴的安全，不得随意将印鉴交与他人代管。如有特殊情况需要临时委托他人代管的，应办理书面委托手续，并报财务部门负责人批准。3.印鉴保管人员应定期对印鉴进行检查，确保印鉴的完好无损。如发现印鉴有损坏、遗失等情况，应及时向财务部门负责人报告，并采取相应的措施进行处理。（二）保管环境要求1.印鉴应存放在专用的保险柜或保险箱内，并采取必要的防火、防盗、防潮、防虫等措施，确保印鉴的安全。2.保险柜或保险箱的钥匙和密码应由印鉴保管人员分别掌握，严禁将钥匙和密码透露给他人。（三）印鉴交接1.印鉴保管人员因工作调动、离职等原因需要办理印鉴交接手续时，应填写《财务印鉴交接表》，详细记录印鉴的名称、数量、使用情况等信息。2.交接时，应由财务部门负责人或其指定的人员监交，交接双方应在交接表上签字确认。交接手续完成后，原保管人员应将印鉴及相关资料移交给新的保管人员。四、财务印鉴的使用（一）使用范围财务印鉴主要用于公司的财务收支、资金结算、税务申报、发票开具等与财务相关的业务活动。具体使用范围包括但不限于以下方面：1.各类银行票据、支票、汇票等的签章；2.财务报表、审计报告、税务申报表等财务文件的签章；3.发票的开具和认证；4.其他需要使用财务印鉴的业务事项。（二）使用审批1.日常业务使用对于日常业务中需要使用财务印鉴的事项，经办人应填写《财务印鉴使用申请表》，注明用印事项、用途、金额等信息，并经部门负责人审核、财务部门负责人审批同意后，方可使用印鉴。2.重大事项使用对于涉及重大资金支出、对外担保、股权变更等重大事项需要使用财务印鉴的，除按上述程序审批外，还需报公司总经理或董事会审批同意。（三）使用登记1.印鉴保管人员在使用财务印鉴时，应建立《财务印鉴使用登记簿》，对用印事项进行详细登记，包括用印日期、用印事项、用印份数、审批人等信息。2.用印登记应真实、准确、完整，不得遗漏或涂改。用印登记簿应妥善保管，保存期限不得少于10年。（四）使用规范1.印鉴保管人员应严格按照审批意见使用财务印鉴，不得擅自扩大用印范围或超越审批权限用印。2.用印时应确保印鉴清晰、完整，不得模糊或重叠。如因特殊情况需要在空白文件上加盖印鉴的，应经公司总经理批准，并在文件上注明用途和有效期。3.严禁在未经审核的文件上加盖财务印鉴，严禁将财务印鉴带离公司办公场所使用。如因业务需要必须带离公司的，应填写《财务印鉴外带申请表》，经公司总经理批准，并安排专人携带和使用。五、财务印鉴的停用与销毁（一）停用条件财务印鉴有下列情形之一的，应及时停用：1.公司名称变更、组织结构调整等原因导致印鉴名称或用途发生变化的；2.印鉴损坏、磨损严重，无法正常使用的；3.印鉴遗失或被盗用，经公安机关处理后需要更换新印鉴的；4.其他需要停用印鉴的情形。（二）停用手续1.印鉴停用前，财务部门应填写《财务印鉴停用申请表》，说明停用原因、停用时间等信息，并经财务部门负责人审核、公司分管领导审批同意后，办理停用手续。2.印鉴停用后，印鉴保管人员应将印鉴交回财务部门，由财务部门进行封存保管。（三）销毁程序1.对于停用的财务印鉴，如无继续保存价值的，应及时进行销毁。销毁前，财务部门应填写《财务印鉴销毁申请表》，说明销毁原因、销毁方式等信息，并经财务部门负责人审核、公司总经理审批同意后，方可进行销毁。2.财务印鉴的销毁应在公司纪检监察部门或审计部门的监督下进行，采用粉碎、熔化等方式进行销毁，确保印鉴无法复原。3.销毁完成后，销毁人员应填写《财务印鉴销毁记录表》，记录销毁时间、销毁方式、销毁人员等信息，并由监督人员签字确认。销毁记录表应存档保存，保存期限不得少于10年。六、监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门应定期对财务印鉴的管理和使用情况进行审计检查，检查内容包括印鉴的刻制、保管、使用、停用与销毁等环节是否符合本制度的规定，印鉴使用的审批手续是否齐全，印鉴登记簿的记录是否真实、准确、完整等。对于审计检查中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）财务部门自查财务部门应建立定期自查制度，每月对财务印鉴的管理和使用情况进行自查，检查印鉴的存放是否安全，印鉴的使用是否符合审批程序，印鉴登记簿的记录是否规范等。对于自查中发现的问题，应及时进行整改，并将自查情况和整改结果报公司分管领导。（三）责任追究对于违反本制度规定，擅自刻制、保管、使用、停用或销毁财务印鉴的单位和个人，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分；给公司造成经济损失的，应依法承担赔偿责任；构成犯罪的，将移交司法机关依法追