公司财务制度大全模板

PAGE公司财务制度大全模板一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司合法权益，促进公司健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务信息全面、准确。4.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的支持。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高经济效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制与报送。2.组织实施财务预算编制、执行与监控。3.负责资金筹集、调配与管理。4.开展成本费用控制与分析。5.参与公司重大经济决策，提供财务支持与建议。6.负责财务档案管理。7.配合内外部审计、税务等工作。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划与目标。组织财务核算、预算管理、资金管理等工作。协调与内外部相关部门的关系。对财务人员进行培训、考核与监督。2.会计负责财务凭证编制、账务处理。协助编制财务报表。进行成本核算与分析。参与财务预算编制。3.出纳办理现金收付、银行结算业务。保管库存现金、有价证券等。登记现金日记账、银行存款日记账。协助会计做好相关财务工作。（三）财务人员任职要求1.具备会计从业资格证书，相关专业大专及以上学历。2.具有一定的财务工作经验，熟悉财务核算、财务管理等流程。3.具备良好的职业道德，诚实守信，廉洁奉公。4.熟练使用财务软件和办公软件。三、财务核算制度（一）会计核算基础1.采用权责发生制原则进行会计核算。2.以人民币为记账本位币。（二）会计科目设置按照国家统一会计制度和公司实际情况设置会计科目。（三）财务凭证编制1.财务凭证应根据审核无误的原始凭证编制。2.凭证内容应完整、准确，包括日期、摘要、科目、金额等。（四）账务处理流程1.经济业务发生后，相关人员及时取得或填制原始凭证。2.会计人员对原始凭证进行审核，无误后编制记账凭证。3.根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。4.定期进行账账核对、账实核对。5.期末进行结账、编制财务报表。（五）财务报表编制与报送1.按照国家统一会计制度和公司要求编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应数字真实、内容完整、计算准确、报送及时。3.定期向公司管理层、股东及相关部门报送财务报表。四、财务预算管理制度（一）预算编制原则1.以公司战略目标为导向。2.结合历史数据和市场情况。3.坚持实事求是、科学合理。4.全员参与、上下结合。（二）预算编制流程1.每年[具体时间]，公司下达预算编制通知。2.各部门根据公司要求和自身业务情况，编制本部门预算草案。3.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核与平衡。4.提交公司预算管理委员会审议。5.经公司管理层批准后下达执行。（三）预算执行与监控1.各部门严格按照预算执行，确保各项预算指标的完成。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.建立预算执行预警机制，对偏离预算较大的项目进行重点监控。（四）预算调整1.因市场环境、政策变化等客观原因需要调整预算的，由相关部门提出申请。2.财务部门进行审核，提出调整建议。3.提交公司预算管理委员会审议，经公司管理层批准后进行调整。五、资金管理制度（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。2.制定资金筹集计划，明确筹资规模、筹资时间、筹资成本等。3.对筹资方案进行可行性分析和风险评估，确保筹资活动合法合规、风险可控。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，明确审批流程和权限。2.资金使用应严格按照预算执行，确保专款专用。3.加强资金支付管理，对重大资金支出实行集体决策。（三）资金结算1.规范现金收付、银行结算等业务流程。2.加强银行账户管理，定期进行银行账户余额核对。3.严格票据管理，确保票据的安全与规范使用。（四）资金风险管理1.识别、评估资金风险，制定风险应对措施。2.关注资金市场动态，合理安排资金，防范资金链断裂风险。3.建立资金风险预警机制，及时发现和处理潜在风险。六、成本费用管理制度（一）成本费用分类1.生产成本：包括直接材料、直接人工、制造费用等。2.销售费用：包括广告宣传费、销售佣金、运输费等。3.管理费用：包括办公费、差旅费、折旧费等。4.财务费用：包括利息支出、手续费等。（二）成本费用控制原则1.全面控制原则，涵盖成本费用发生的全过程。2.节约原则，降低不必要的成本费用支出。3.责权利相结合原则，明确各部门和人员的成本费用控制责任。（三）成本费用核算与分析1.按照规定的成本核算方法进行成本费用核算。2.定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动原因，提出改进措施。（四）成本费用审批与报销1.建立成本费用审批制度，明确审批流程和权限。2.费用报销应提供真实、合法、有效的凭证，按照规定的报销标准和程序进行报销。七、固定资产管理制度（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.按照国家统一会计制度和公司实际情况，对固定资产进行分类，如房屋建筑物、机器设备、运输工具等。（二）固定资产购置1.根据公司发展需要和预算安排，编制固定资产购置计划。2.对固定资产购置进行可行性研究和论证，选择合适的供应商和采购方式。3.固定资产购置应签订合同，明确双方权利义务。（三）固定资产折旧1.按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。2.定期对固定资产折旧进行复核，确保折旧计提准确。（四）固定资产清查与处置1.定期对固定资产进行清查，确保账实相符。2.对闲置、报废等固定资产及时进行处置，办理相关审批手续。八、无形资产管理制度（一）无形资产定义与分类1.无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如专利权、商标权、著作权等。2.按照国家统一会计制度和公司实际情况，对无形资产进行分类。（二）无形资产取得与计价1.通过外购、自行研发等方式取得无形资产。2.按照实际成本计价，确保无形资产价值准确计量。（三）无形资产摊销1.按照国家规定的摊销方法和摊销年限进行无形资产摊销。2.定期对无形资产摊销进行复核，确保摊销计提准确。（四）无形资产处置1.对不再使用或转让的无形资产及时进行处置。2.办理相关审批手续，按照规定进行账务处理。九、财务审批制度（一）审批原则1.分级审批原则，明确各级审批权限。2.合规性原则，确保审批事项符合法律法规和公司制度。3.真实性原则，审批人员应对审批事项的真实性负责。（二）审批流程1.经办人填写审批申请，提供相关资料。2.部门负责人审核，签署意见。3.财务部门审核，提出财务意见。4.分管领导审批。5.总经理审批（重大事项需经董事会或股东会批准）。（三）特殊事项审批对重大投资、融资、资产处置等特殊事项，应按照公司规定的特殊审批程序进行审批。十、财务档案管理制度（一）档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、税务资料、合同协议等财务相关资料。（二）档案整理与归档1.财务人员按照规定的分类方法和装订要求，对财务档案进行整理。2.定期将整理好的财务档案归档，妥善保管。（三）档案查阅与借阅1.内部人员查阅财务档案，需填写查阅申请，经批准后在指定地点查阅。2.外部单位查阅或借阅