四大班子财务制度

PAGE四大班子财务制度一、总则（一）目的为加强四大班子财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障各项工作顺利开展，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本单位实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于四大班子及其所属各部门、各单位的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务活动合法合规。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算、审批、监督等流程。3.透明性原则：财务信息公开透明，接受内部监督和社会公众监督。4.效益性原则：优化资金配置，提高资金使用效益，降低行政成本。二、财务管理职责（一）财务部门职责1.负责编制年度财务预算、决算报告，组织实施预算管理。2.进行财务核算，编制财务报表，提供财务分析报告。3.负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全。4.执行财务审批制度，审核各项费用支出。5.负责国有资产的登记、核算和管理。6.配合审计、财政等部门的监督检查工作。（二）各部门职责1.负责本部门预算编制和执行，严格控制费用支出。2.配合财务部门做好财务核算和资产管理工作。3.负责本部门经济合同的签订、执行和管理。4.及时向财务部门提供财务相关信息和资料。（三）领导职责1.对本单位财务管理工作负总责，领导和监督财务制度的执行。2.审批重大财务事项，确保决策科学合理。3.加强财务队伍建设，提高财务人员素质。三、预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，各部门根据工作任务和事业发展计划，编制本部门下一年度预算草案，报财务部门汇总。2.财务部门对各部门预算草案进行审核、平衡，结合单位总体发展目标，编制年度财务预算草案，提交四大班子审议。3.年度财务预算草案经法定程序批准后，由财务部门分解下达各部门执行。（二）预算执行1.各部门严格按照下达的预算执行，不得擅自调整预算。2.因特殊情况需要调整预算的，由部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经财务部门审核后，报四大班子审批。3.财务部门定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、可行性和效益性原则。2.预算调整方案应包括调整原因、调整范围、调整金额及对预算执行的影响等内容。3.预算调整方案经法定程序批准后执行。（四）预算监督1.建立健全预算监督机制，加强对预算编制、执行、调整等环节的监督检查。2.审计部门定期对预算执行情况进行审计，确保预算严格执行。3.对违反预算规定的行为，依法依规追究相关人员责任。四、收入管理（一）收入范围1.财政拨款收入，包括一般公共预算拨款、政府性基金预算拨款等。2.事业收入，指开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。3.上级补助收入，指从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。4.附属单位上缴收入，指附属独立核算单位按照规定上缴的收入。5.经营收入，指在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。6.其他收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。（二）收入确认1.财政拨款收入按照财政部门批复的预算和资金拨付进度确认。2.事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入等按照实际收到的金额或合同约定的金额确认。3.其他收入按照实际收到的金额确认。（三）收入管理1.各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用。2.严格执行收费政策，规范收费行为，确保收费合法合规。3.加强对经营收入的管理，建立健全经营收入核算制度，提高经营效益。五、支出管理（一）支出分类1.基本支出，包括人员经费和公用经费。2.项目支出，指为完成特定工作任务或事业发展目标而发生的支出。3.经营支出，指在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。（二）支出审批1.严格执行财务审批制度，明确审批流程和审批权限。2.日常费用支出由部门负责人审核后，报分管领导审批。3.重大项目支出、大额资金支出等需经四大班子集体研究决定。4.审批人应认真审核支出的真实性、合法性和合理性，对不符合规定的支出不予批准。（三）支出标准1.人员经费按照国家和地方有关规定执行。2.公用经费根据实际工作需要和财力状况，制定合理的支出标准。3.项目支出应按照项目预算和合同约定执行，严格控制项目成本。（四）支出控制1.加强对支出的预算控制，严格执行预算，确保支出不超预算。2.建立健全支出台账，对各项支出进行详细记录和核算。3.加强对差旅费、会议费、培训费等重点支出的管理，严格执行相关规定。六、资产管理（一）资产分类1.流动资产，包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。2.固定资产，指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。3.无形资产，指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。4.在建工程，指正在建设尚未交付使用的建设项目。（二）资产购置1.资产购置应按照预算和实际需要进行，严格执行政府采购制度。2.购置固定资产、无形资产等，应进行可行性论证和评估，确保资产购置合理、有效。3.资产购置完成后，应及时办理验收、入账等手续。（三）资产使用1.建立健全资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员职责。2.资产使用部门应合理使用资产，提高资产使用效益，确保资产安全完整。3.对固定资产应定期进行清查盘点，做到账账相符、账实相符。（四）资产处置1.资产处置包括资产出售、转让、报废、毁损等。2.资产处置应按照规定程序进行，经审批后办理相关手续。3.资产处置收入应及时足额上缴国库或单位财务部门。七、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，反映单位财务状况和经营成果。3.财务报告经审核后，报四大班子和上级主管部门。（二）财务分析1.财务部门定期进行财务分析，为领导决策提供依据。2.财务分析内容包括预算执行情况、财务状况、资金使用效益等。3.财务分析应采用科学的方法和指标体系，客观评价单位财务运行情况。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督检查。2.财务部门定期对各部门财务收支情况进行检查，发现问题及时督促整改。3.审计部门定期对单位财务进行审计，加强对财务制度执行情况的监督。（二）外部监督1.接受财政、审计、税务等部门的监督检查，如实提供财务资料