职业培训学校报销制度

PAGE职业培训学校报销制度一、总则（一）目的为了加强学校财务管理，规范报销行为，确保学校各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规及学校实际情况，特制定本报销制度。（二）适用范围本制度适用于学校全体教职员工、兼职教师及因工作需要参与学校相关活动的其他人员。（三）基本原则1.合法性原则：报销行为必须符合国家法律法规及学校的各项规定。2.真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，所反映的经济业务内容与实际情况相符。3.合理性原则：各项费用支出应符合学校的办学宗旨和业务活动需要，具有合理性。4.时效性原则：费用报销应在规定的时间内办理，逾期不予受理。二、报销流程（一）费用申请1.教职员工因工作需要发生费用支出时，应提前填写《费用报销申请表》，详细注明费用发生的事由、金额、预计报销时间等，并按照学校审批流程提交相关部门负责人审批。2.对于预算内的常规费用，由部门负责人根据工作实际情况进行审批；对于预算外或金额较大的费用，需经学校领导班子集体研究决定。（二）费用报销1.费用发生后，报销人应及时收集整理相关报销凭证，包括发票、收据、清单等，并确保凭证的真实性、完整性和合法性。2.报销凭证应按照学校财务要求进行粘贴和整理，做到整齐、规范。发票上应注明购买日期、商品名称、数量、单价、金额等信息，并加盖销售单位发票专用章；收据应注明收款单位名称、收款日期、收款事由、金额等信息，并加盖收款单位财务专用章。3.报销人将整理好的报销凭证及《费用报销申请表》一并提交至学校财务部门进行审核。财务人员应认真审核报销凭证的真实性、合法性、完整性及与《费用报销申请表》的一致性，对于不符合要求的报销凭证，应及时通知报销人补充或更正。（三）报销审批1.财务部门审核通过后，将报销凭证及《费用报销申请表》提交至相应的审批人进行审批。审批人应根据学校的审批权限和相关规定，对报销事项进行认真审核，并签署审批意见。2.对于金额较小的报销事项，可由部门负责人直接审批；对于金额较大或涉及重要事项的报销，需经学校领导班子集体研究决定。（四）报销支付1.审批通过后的报销申请，由财务部门按照学校的财务支付流程进行支付。支付方式可根据实际情况选择现金支付、银行转账等方式。2.对于通过银行转账支付的报销款项，财务人员应确保收款账户信息的准确性，避免因账户信息错误导致支付失败或资金损失。3.报销款项支付后，财务人员应及时登记入账，并将报销凭证及相关资料进行归档保存。三、费用报销标准及规定（一）差旅费1.教职员工因工作需要出差，应按照学校规定的出差审批流程办理出差手续。出差审批表应注明出差事由、目的地、预计出差时间、交通工具等信息。2.差旅费报销标准按照学校所在地及出差目的地的实际情况分为不同级别，具体标准如下：城市间交通费：乘坐飞机应选择经济舱，凭有效票据报销。乘坐火车（高铁、动车）应选择二等座，特殊情况需乘坐一等座或商务座的，需经学校领导批准。乘坐长途汽车、轮船等交通工具，应选择相应等级的座位，并凭有效票据报销。市内交通费：根据出差目的地的实际情况，按照一定标准给予报销。在市内乘坐公共交通工具的，凭有效票据报销；因特殊情况需要乘坐出租车的，应事先经部门负责人批准，并注明事由。住宿费：根据出差目的地的经济水平和学校规定的住宿标准进行报销。一般情况下，单人出差住宿费标准为[X]元/天，两人及以上同行的，可根据实际情况选择合住或分别住宿，合住的住宿费标准可适当提高，但不得超过单人标准的[X]%。伙食补助费：按照出差自然（日历）天数计算，每人每天标准为[X]元。3.出差期间因工作需要发生的业务招待费、会议费等其他费用，应按照学校相关规定单独报销，不得与差旅费混报。（二）办公费1.办公费主要包括办公用品、办公设备耗材、印刷费等。2.办公用品的采购应按照学校的采购流程进行，由各部门根据实际工作需要填写《办公用品采购申请表》，经部门负责人审批后，统一由学校采购部门进行采购。采购回来的办公用品应及时办理入库手续，并由专人负责保管。3.办公设备耗材的采购应根据设备使用情况和实际需求进行，采购流程同办公用品。各部门应建立办公设备耗材使用台账，记录使用情况，以便进行成本核算和管理。4.印刷费报销时，应提供印刷合同、印刷清单及发票等相关凭证。印刷清单应注明印刷内容、数量、单价、金额等信息，并加盖印刷单位公章。（三）业务招待费1.业务招待费是指学校因业务需要而发生的招待客户、合作伙伴等的费用支出。2.业务招待费的报销应严格控制，遵循必要性、合理性和适度性原则。报销时应提供详细的招待事由、招待对象、招待时间、招待地点等信息，并填写《业务招待费报销申请表》，经部门负责人和学校领导审批后，方可报销。3.业务招待费的报销标准不得超过学校当年业务收入的[X]%，且单次招待费用不得超过[X]元。对于重要客户或特殊业务的招待，需经学校领导班子集体研究决定。（四）培训费用1.培训费用是指学校组织或员工参加各类培训所发生的费用支出，包括培训课程费用、培训教材费用、培训场地费用、培训师资费用等。2.学校组织的培训项目，应按照学校的培训计划和预算进行安排。培训前应填写《培训项目申请表》，经学校领导审批后组织实施。培训结束后，培训主办部门应及时办理培训费用报销手续，提供培训合同、培训发票、培训签到表、培训效果评估报告等相关凭证。3.员工参加外部培训，应事先向学校提出申请，经学校领导批准后，方可参加。培训结束后，凭培训发票、培训证书等相关凭证按照学校规定的报销标准进行报销。培训费用报销标准应根据培训内容、培训层次等因素进行确定，一般不得超过学校当年员工培训预算的[X]%。（五）通讯费1.通讯费是指教职员工因工作需要发生的手机通讯费用支出。2.学校根据实际情况，为教职员工制定通讯费补贴标准。补贴标准分为不同级别，根据员工的岗位性质和工作需要进行确定。通讯费补贴按月发放，员工凭当月通讯费用发票按照补贴标准进行报销。3.通讯费发票应注明手机号码、通讯费用金额、发票开具日期等信息，且发票开具单位应与学校签订通讯服务协议。（六）其他费用1.其他费用是指除上述费用以外的其他因工作需要发生的费用支出，如水电费、邮电费、物业管理费、设备维护费等。2.其他费用的报销应按照学校相关规定和实际发生情况进行，提供相应的发票、收据等凭证，并注明费用发生的事由、金额等信息。3.对于金额较大的其他费用支出，需提供详细的费用明细清单和相关合同协议，经学校领导审批后，方可报销。四、报销凭证要求（一）发票1.报销发票必须是由税务部门统一监制的正规发票，发票内容应填写完整、准确，包括发票名称、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、商品名称或经营项目、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额、发票专用章等。2.发票上的字迹应清晰可辨，不得涂改、挖补。如发票存在错误或需要更正时，应由销售方重新开具发票或在原发票上加盖更正章，并注明更正原因。3.发票必须加盖销售单位发票专用章，印章应清晰、完整，不得加盖其他印章代替发票专用章。（二）收据1.收据是指财政部门监制的行政事业性收费收据或税务部门监制的普通收据。收据内容应填写完整、准确，包括收据名称、收据号码、收款日期、收款单位名称、付款单位名称、收款事由、金额等。2.收据上应加盖收款单位财务专用章或发票专用章，印章应清晰、完整。对于收款金额较大的收据，还应提供收款单位的营业执照副本、税务登记证副本等相关证明材料。（三）其他凭证1.除发票和收据外，其他报销凭证如清单、合同协议、审批文件等也应作为报销的必要附件。清单应注明商品名称、数量、单价、金额等详细信息，并加盖销售单位公章或财务专用章；合同协议应明确双方的权利义务、费用标准、支付方式等内容，并由双方签字盖章确认；审批文件应按照学校规定的审批流程进行签字盖章，确保审批的有效性。(责任编辑：admin)2.报销凭证应按照学校财务要求进行粘贴和整理，做到整齐、规范。粘贴时应使用胶水或胶棒，不得使用订书钉、回形针等金属物品。凭证应按照费用发生的时间顺序排列，便于审核和查阅。五、报销时间规定（一）日常费用报销教职员工应在费用发生后的[X]个工作日内办理报销手续，将整理好的报销凭证及《费用报销申请表》提交至学校财务部门。对于逾期未报销的费用，财务部门原则上不予受理，特殊情况需经学校领导批准后方可报销。（二）差旅费报销出差人员应在出差返回后的[X]个工作日内办理差旅费报销手续。报销时应提供完整的出差审批表、机票、车票、住宿费发票、市内交通费发票等相关凭证，并填写《差旅费报销明细表》。（三）培训费用报销培训主办部门应在培训结束后的[X]个工作日内办理培训费用报销手续，提供培训合同、培训发票、培训签到表、培训效果评估报告等相关凭证。员工参加外部培训的，应在培训结束后的[X]个工作日内按照学校规定的报销流程进行报销。六、报销审批权限（一）部门负责人审批权限1.部门负责人负责审批本部门教职员工的日常费用报销，包括差旅费、办公费、通讯费等。审批时应根据学校的相关规定和本部门的实际情况，对报销事项的真实性、合理性进行审核，并签署审批意见。2.对于金额较小的报销事项（具体金额标准由学校根据实际情况确定），部门负责人可直接审批；对于金额较大或涉及重要事项的报销，部门负责人应提交学校领导班子集体研究决定。（二）学校领导审批权限1.学校领导负责审批学校的重大费用支出、预算外费用支出以及涉及学校整体利益的报销事项。审批时应综合考虑学校财务状况、业务发展需要等因素，对报销事项进行全面审核，并签署审批意见。2.对于金额较大的报销事项（具体金额标准由学校根据实际情况确定），需经学校领导班子集体研究决定。学校领导班子应认真审议报销事项的必要性、合理性和可行性，确保学校资金的合理使用。七、财务审核与监督（一）财务审核1.学校财务部门负责对报销凭证及报销事项进行审核。审核内容包括报销凭证的真实性、合法性、完整性，报销事项是否符合学校的相关规定和审批流程，费用支出是否合理等。2.财务人员在审核过程中，如发现报销凭证存在问题或报销事项不符合规定，应及时通知报销人补充或更正相关资料。对于不符合报销要求的报销申请，财务部门有权拒绝受理。（二）财务监督1.学校财务部门应定期对学校的财务收支情况进行检查和分析，及时发现和纠正财务管理中存在的问题。2.学校设立内部审计机构或指定专人负责对学校的财务收支、经济活动等进行内部审计监督。内部审计机构应定期对学校的报销制度执行情况进行审计检查，确保报销制度的严格执行和学校资金的安全使用。3