公司逾期货款考核制度

PAGE公司逾期货款考核制度一、总则（一）目的为加强公司逾期货款管理，降低经营风险，提高资金使用效率，保障公司利益，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及销售业务及货款回收的部门、员工以及与货款回收相关的合作单位。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规及相关行业标准，确保货款回收工作合法合规。2.责任明确原则：明确各部门、各岗位在逾期货款管理中的职责，做到责任到人。3.预防为主原则：加强销售过程管理，提前防范逾期货款风险，将风险控制在萌芽状态。4.奖惩分明原则：对在逾期货款管理工作中表现优秀的部门和个人给予奖励，对造成逾期货款的责任部门和个人进行处罚。二、职责分工（一）销售部门1.负责客户的开发、维护与管理，制定合理的销售政策和信用政策。2.签订销售合同前，对客户的信用状况进行调查评估，确保客户具备良好的还款能力和信用记录。3.负责销售订单的跟踪执行，及时与客户沟通协调，确保货款按时足额回收。4.对于出现逾期迹象的货款，及时采取催款措施，并向相关部门反馈信息。（二）财务部门1.负责建立健全逾期货款台账，详细记录每笔逾期货款的金额、逾期时间、客户信息、责任人等情况。2.定期对逾期货款进行分析，为公司决策提供数据支持。3.协助销售部门进行货款催收工作，提供必要的财务信息和法律支持。4.根据本考核制度，对各部门和员工的逾期货款管理情况进行考核，并提出奖惩建议。（三）法务部门1.负责审查销售合同条款，确保合同的合法性和有效性，防范法律风险。2.对逾期货款提供法律支持，协助制定催款策略，必要时通过法律途径追讨货款。3.关注国家法律法规及政策变化，及时调整公司的货款回收策略，确保公司合法权益不受侵害。（四）其他部门1.各部门应积极配合销售部门、财务部门和法务部门的工作，共同做好逾期货款管理工作。2.在涉及客户信用调查、货款催收等工作时，应提供必要的协助和信息支持。三、客户信用管理（一）信用调查1.销售部门在与新客户建立业务关系前，应进行全面的信用调查。调查内容包括客户的基本信息、经营状况、财务状况、信用记录等。2.可通过多种渠道获取客户信用信息，如查询信用评级机构报告、银行征信系统、行业协会信息、客户过往交易记录等。3.对于信用状况不佳或存在风险的客户，应谨慎开展业务，必要时要求客户提供担保或采取其他风险防范措施。（二）信用评估1.销售部门应根据收集到的客户信用信息，对客户进行信用评估。评估指标可包括客户的偿债能力、盈利能力、经营稳定性、信用记录等。2.制定科学合理的信用评估标准和方法，对客户进行量化评分，确定客户的信用等级。信用等级可分为优秀、良好、一般、较差、差五个等级。3.根据客户信用等级，制定相应的信用政策。对于信用等级较高的客户，可给予一定的信用额度和较长的付款期限；对于信用等级较低的客户，应严格控制信用额度，缩短付款期限，甚至要求现款现货。（三）信用监控1.建立客户信用档案，动态跟踪客户信用状况变化。定期对客户的经营状况、财务状况、信用记录等进行复查，及时发现潜在风险。2.当客户出现经营困难、财务状况恶化、信用记录不良等情况时，应及时调整信用政策，采取相应的风险防范措施，如减少信用额度、缩短付款期限、加强货款催收等。四、销售合同管理（一）合同签订1.销售合同应明确双方的权利义务，特别是付款方式、付款期限、违约责任等条款。合同条款应符合法律法规要求，避免出现模糊不清或歧义性条款。2.销售部门在签订合同前应将合同文本提交法务部门审查，确保合同的合法性和有效性。法务部门审查通过后，销售部门方可签订合同。3.对于金额较大、风险较高的销售合同，应组织相关部门进行会审，充分评估合同风险，制定应对措施。（二）合同执行1.销售部门应严格按照合同约定履行义务，确保产品或服务按时、按质、按量交付给客户。2.及时跟踪合同执行情况，与客户保持密切沟通，协调解决合同履行过程中出现的问题。如发现客户可能存在逾期付款风险，应提前采取措施，如提醒客户付款期限、协商变更付款方式等。3.建立合同执行台账，详细记录合同签订时间、执行进度、付款情况等信息，便于及时掌握合同执行动态。（三）合同变更与解除1.如因市场变化、客户需求调整等原因需要变更合同条款，销售部门应及时与客户协商，并签订书面变更协议。变更协议应明确变更的内容、双方的权利义务以及对货款回收的影响等。2.如因不可抗力或其他合法原因需要解除合同，销售部门应按照合同约定和法律法规要求办理相关手续。在解除合同前，应确保已交付的产品或服务得到妥善处理，货款回收事宜得到合理安排。五、逾期货款催收（一）催收流程1.当货款逾期时，财务部门应及时将逾期信息反馈给销售部门。销售部门应在接到逾期信息后的[X]个工作日内，制定具体的催收计划，并安排专人负责催收工作。2.催收人员应首先与客户沟通，了解逾期原因，提醒客户按时履行付款义务。沟通方式可包括电话、邮件、上门拜访等。3.对于逾期时间较短、客户有还款意愿但存在暂时困难的情况，可与客户协商制定还款计划，延长付款期限，但应要求客户提供书面承诺，并确保还款计划具有可操作性。4.对于逾期时间较长、客户无还款意愿或恶意拖欠的情况，应加大催收力度，采取多种催收手段，如发送催款函、律师函，通过媒体曝光、申请支付令、提起诉讼等方式追讨货款。5.在催收过程中，催收人员应及时将催收进展情况反馈给销售部门和财务部门，以便及时调整催收策略。（二）催收记录与报告1.催收人员应详细记录每一次催收活动的时间、方式、内容、结果等信息，形成催收记录。催收记录应妥善保存，以备后续查询和审计。2.销售部门应定期（每月/每季度）对逾期货款催收情况进行总结分析，形成催收报告。报告内容应包括逾期客户名单、逾期金额、逾期时间、催收措施、催收效果、存在问题及建议等。3.财务部门应根据催收报告，对逾期货款的回收情况进行跟踪分析，为公司决策提供数据支持。六、考核指标与标准（一）逾期货款率1.定义：逾期货款率=逾期货款金额/应收账款总额×100%2.考核标准：季度末逾期货款率控制在[X]%以内，得[X]分；季度末逾期货款率超过[X]%但不超过[X]%，得[X]分；季度末逾期货款率超过[X]%，得[X]分。（二）货款回收率1.定义：货款回收率=本期实际收回货款金额/本期应收回货款金额×100%2.考核标准：季度末货款回收率达到[X]%以上，得[X]分；季度末货款回收率在[X]%[X]%之间，得[X]分；季度末货款回收率低于[X]%，得[X]分。（三）逾期账龄1.定义：逾期账龄是指货款逾期的时间长度。2.考核标准：逾期账龄在[X]个月以内的货款占逾期货款总额的比例达到[X]%以上，得[X]分；逾期账龄在[X][X]个月之间的货款占逾期货款总额的比例达到[X]%以上，得[X]分；逾期账龄超过[X]个月的货款占逾期货款总额的比例超过[X]%，得[X]分。（四）新增逾期货款控制1.考核标准：季度内新增逾期货款金额为零，得[X]分；季度内新增逾期货款金额不超过[X]万元，得[X]分；季度内新增逾期货款金额超过[X]万元，得[X]分。七、奖惩措施（一）奖励1.对于在逾期货款管理工作中表现优秀的部门和个人，公司将给予以下奖励：颁发荣誉证书；给予一定金额的奖金，奖金标准为[X]元[X]元；在绩效考核、晋升、评优等方面给予优先考虑。2.具体奖励情形包括：成功收回大额逾期货款，为公司挽回重大经济损失的；创新逾期货款催收方式，取得显著成效的；对逾期货款管理提出合理化建议，被公司采纳并有效降低风险的；在逾期货款管理工作中表现突出，为公司树立良好形象的。（二）处罚1.对于因工作失误或失职导致逾期货款产生的部门和个人，公司将视情节轻重给予以下处罚：警告、通报批评；扣发绩效奖金，扣发标准为[X]%[X]%；调整岗位、降职、撤职；解除劳动合同。2.具体处罚情形包括：未按规定进行客户信用调查和评估，导致与信用不佳客户开展业务，造成逾期货款的；签订销售合同前未提交