财政绩效评价考核制度

PAGE财政绩效评价考核制度一、总则（一）目的为加强本公司/组织财务管理，提高财政资金使用效益，建立科学、规范、有效的财政绩效评价考核机制，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司/组织实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本公司/组织内所有涉及财政资金收支及使用的部门和项目。（三）基本原则1.科学性原则：运用科学的评价方法和指标体系，对财政资金使用绩效进行客观、公正、准确的评价。2.规范性原则：评价过程和结果应符合国家法律法规和行业规范要求，确保评价工作的标准化和规范化。3.公开透明原则：评价结果应及时公开，接受公司/组织内部及相关利益者的监督。4.绩效导向原则：以提高财政资金使用效益为核心，注重绩效目标的设定、执行和结果评价，引导各部门优化资源配置，提高工作效率。二、绩效评价考核主体与对象（一）评价考核主体成立财政绩效评价考核工作领导小组（以下简称“领导小组”），负责统筹领导和组织实施本公司/组织的财政绩效评价考核工作。领导小组由公司/组织高层管理人员、财务部门负责人及相关业务部门负责人组成。财务部门作为具体工作执行机构，负责制定评价考核方案、组织实施评价考核工作、汇总分析评价考核结果等。（二）评价考核对象1.各部门使用财政资金开展的各类项目，包括但不限于专项业务项目、基本建设项目等。2.涉及财政资金收支的各部门整体财政资金使用情况。三、绩效目标管理（一）目标设定1.在项目申报阶段，项目实施部门应根据项目内容和预期效果，设定明确、具体、可衡量、可实现、有时限的绩效目标。绩效目标应包括项目的产出目标（如数量、质量、时效等）和效益目标（如经济效益、社会效益、生态效益等）。2.财务部门对项目绩效目标进行审核，确保目标符合公司/组织战略规划和财政资金管理要求，并与预算安排相匹配。审核通过后的绩效目标作为项目实施和评价考核的依据。（二）目标调整项目实施过程中，如因特殊原因需要调整绩效目标，项目实施部门应提出书面申请，详细说明调整原因、调整内容及对项目实施和资金使用的影响。财务部门会同相关部门进行审核，报领导小组批准后实施。调整后的绩效目标应及时通知相关部门，并作为评价考核的依据。四、绩效评价考核指标体系（一）指标分类1.项目产出指标：反映项目实施的成果，包括数量指标、质量指标、时效指标等。例如，项目完成的任务数量、项目成果达到的质量标准、项目完成的时间进度等。2.项目效益指标：反映项目实施所产生的经济效益、社会效益、生态效益等，包括经济效益指标（如收入增长、成本节约等）、社会效益指标（如公众满意度、就业带动等）、生态效益指标（如环境改善等）。3.项目管理指标：反映项目实施过程中的管理情况，包括预算执行情况、财务管理情况、项目组织实施情况等。例如，预算执行率、资金使用合规性、项目管理制度健全性等。（二）指标权重根据不同项目的特点和评价重点，合理确定各项指标的权重。一般来说，项目产出指标权重不低于50%，项目效益指标权重不低于30%，项目管理指标权重不高于20%。（三）指标设定示例1.专项业务项目产出指标：数量指标：举办培训场次[X]场，培训人数达到[X]人。质量指标：培训满意度达到[X]%以上。时效指标：按计划完成培训任务，培训时间偏差率不超过[X]%。效益指标：经济效益指标：通过培训为公司/组织带来的收入增长预计达到[X]万元。社会效益指标：提高员工业务能力，促进公司/组织业务发展，提升行业影响力。项目管理指标：预算执行指标：预算执行率达到[X]%以上。财务管理指标：资金使用合规率达到100%。项目组织实施指标：按时完成项目各项工作任务，无重大失误。2.基本建设项目产出指标：数量指标：新建建筑物面积达到[X]平方米，新增设备数量达到[X]台/套。质量指标：工程质量符合国家相关标准，验收合格率达到100%。时效指标：项目按时竣工交付使用，工期延误率不超过[X]%。效益指标：经济效益指标：项目投入使用后，预计每年可为公司/组织节约成本[X]万元。社会效益指标：改善公司/组织办公条件，提升员工工作积极性。项目管理指标：预算执行指标：预算执行率达到[X]%以上。财务管理指标：资金使用合规，无超预算支出。项目组织实施指标：严格按照项目建设程序进行，项目档案资料完整。五、绩效评价考核方法（一）资料审查法通过审查项目相关资料，如项目申报书、预算批复文件、财务报表、验收报告、绩效目标完成情况报告等，了解项目实施过程和资金使用情况，核实项目绩效目标完成情况。（二）实地考察法对项目实施现场进行实地考察，查看项目建设进度、设备运行情况、业务开展情况等，直观了解项目实际效果。（三）问卷调查法针对项目受益对象、相关部门及人员等开展问卷调查，了解他们对项目实施效果的满意度和意见建议，获取项目社会效益等方面的评价信息。（四）专家评议法对于一些专业性较强的项目，邀请相关领域的专家对项目绩效进行评议，综合专家意见确定项目绩效评价结果。（五）数据分析方法运用统计分析、比较分析等方法，对项目相关数据进行处理和分析，评估项目绩效目标完成程度和资金使用效益。六、绩效评价考核工作程序（一）准备阶段1.财务部门制定年度财政绩效评价考核工作计划，明确评价考核对象、范围、时间安排、工作要求等，并报领导小组批准。2.根据评价考核对象和指标体系，设计评价考核工作所需的各类表格、问卷等资料。3.组织评价考核人员培训，使其熟悉评价考核制度、指标体系和工作方法。（二）实施阶段1.项目实施部门按照要求提交项目绩效自评报告，报告应包括项目基本情况、绩效目标完成情况、资金使用情况、存在问题及改进措施等内容。2.财务部门会同相关部门对项目实施部门提交的自评报告进行审核，并结合资料审查、实地考察、问卷调查等方式，对项目进行现场评价考核。3.对于涉及多个部门共同实施的项目，评价考核人员应组织相关部门进行联合评价考核，明确各部门在项目中的职责和绩效贡献。（三）评价考核结果形成阶段1.评价考核人员根据评价考核情况，对各项评价考核指标进行打分，汇总计算项目综合得分。2.根据综合得分，按照预先设定的评价考核等级标准，确定项目评价考核等级。评价考核等级一般分为优秀（90分及以上）、良好（8089分）、合格（6079分）、不合格（60分以下）。3.评价考核工作小组对评价考核结果进行审核，确保结果客观、公正、准确。审核通过后的评价考核结果报领导小组审定。（四）反馈与整改阶段1.领导小组将审定后的评价考核结果反馈给项目实施部门。评价考核结果应包括项目综合得分、评价考核等级、存在问题及整改建议等内容。2.项目实施部门针对评价考核中发现的问题，制定详细的整改计划，明确整改措施、责任人和整改期限，并将整改计划报财务部门备案。3.财务部门对项目实施部门的整改情况进行跟踪检查，确保整改工作落实到位。整改完成后，项目实施部门应提交整改报告，说明整改情况和取得的成效。七、绩效评价考核结果应用（一）与预算安排挂钩根据项目绩效评价考核结果，调整下一年度相关项目的预算安排。对于评价考核等级为优秀的项目，在预算安排上给予适当倾斜，优先保障其资金需求；对于评价考核等级为不合格的项目，减少或取消下一年度预算安排，并责令项目实施部门限期整改。（二）作为部门和个人绩效考评依据将项目绩效评价考核结果纳入部门和个人绩效考评体系，作为部门和个人年度绩效考核、评先评优的重要依据。对于在项目实施过程中表现优秀、绩效显著的部门和个人，给予表彰和奖励；对于因工作不力导致项目绩效不佳的部门和