环保工程公司财务制度

PAGE环保工程公司财务制度一、总则（一）目的为加强本环保工程公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障公司健康稳定发展，特制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本环保工程公司及其所属各部门、项目部。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全规范的财务流程和内部控制制度。4.效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、报表编制与分析。2.组织资金筹集、调度与管理。3.制定财务预算、成本控制方案并监督执行。4.负责税务申报与缴纳，税务筹划。5.建立健全财务管理制度和内部控制体系。6.参与公司重大经济决策，提供财务支持与建议。（二）财务人员岗位设置与职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划与目标。组织财务核算与管理，审核财务报表。协调内外部财务关系，参与公司重大决策。监督财务制度执行，防范财务风险。2.会计负责财务核算，编制记账凭证、登记账簿。协助编制财务报表，进行财务数据统计与分析。负责会计档案管理。3.出纳办理现金收付、银行结算业务。保管库存现金、有价证券和票据。登记现金日记账和银行存款日记账。（三）财务人员任职要求1.具备相应的财务专业知识和技能。2.熟悉国家财经法律法规和公司财务制度。3.具有良好的职业道德和责任心。4.财务经理应具有中级以上会计职称，3年以上财务工作经验。会计和出纳应具备会计从业资格证书，有一定的财务工作经验。三、财务核算（一）会计核算基础1.采用权责发生制原则进行会计核算。2.以人民币为记账本位币。（二）会计科目设置按照国家统一的会计制度和公司实际情况设置会计科目。（三）财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应数字真实、内容完整、报送及时。（四）会计档案管理1.会计凭证、账簿、报表等会计档案应妥善保管。2.会计档案保管期限按照国家规定执行，期满后按照规定程序销毁。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、股权融资等。2.资金筹集应进行可行性分析，确保资金成本合理、风险可控。（二）资金使用1.建立资金预算管理制度，严格按照预算安排资金使用。2.资金支付应严格执行审批程序，确保资金使用合法、合规、安全。3.加强资金风险管理，防范资金链断裂等风险。（三）现金管理1.严格遵守现金使用范围，控制现金库存限额。2.现金收付应及时入账，做到日清月结。3.定期进行现金盘点，确保账实相符。（四）银行存款管理1.加强银行账户管理，按规定开设和使用银行账户。2.定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表。3.防范银行存款风险，如支票诈骗等。五、预算管理（一）预算编制1.年度预算应在每年末开始编制，经公司管理层审核后报董事会批准。2.预算编制应结合公司战略目标、经营计划和市场情况，做到科学合理。3.预算内容包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。（二）预算执行1.各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。2.建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估。3.对预算执行过程中出现的偏差，应及时采取措施进行调整。（三）预算调整1.因市场环境、政策变化等原因导致预算无法执行时，可申请预算调整。2.预算调整应按规定程序进行，经公司管理层审核后报董事会批准。六、成本费用管理（一）成本核算1.按照项目或业务类型进行成本核算，准确归集成本费用。2.成本核算应遵循成本效益原则，合理分配成本。（二）费用控制1.制定费用管理制度，明确费用开支标准和审批程序。2.严格控制各项费用支出，杜绝不合理开支。3.定期对费用进行分析，查找费用控制中的薄弱环节，采取措施加以改进。（三）成本费用分析1.定期进行成本费用分析，为公司决策提供依据。2.分析内容包括成本费用构成、变动趋势、成本效益情况等。七、税务管理（一）税务申报与缴纳1.根据国家税收法律法规，按时申报缴纳各项税款。2.建立税务台账，记录税务申报和缴纳情况。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。八、内部控制与审计（一）内部控制制度1.建立健全内部控制制度，涵盖财务风险防控、资金管理、预算管理等方面。2.明确各部门和岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离。3.定期对内部控制制度进行评估和完善。（二）内部审计1.设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期开展内部审计工作。2.内部审计内容包括财务收支审计、经济责任审计、内部控制审计等。3.对审计发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。九、财务分析与考核（一）财务分析1.定期进行财务分析，撰写财务分析报告。分析内容包括财务状况、经营成果、现金流量等方面。2.通过财务分析，为公司管理层提供决策支持，发现公司经营中的问题和风险。（二）财务考核1.建立财务考核制度，对各部门的财务指标完成情况进行考核。2.财务考核指标包括收入、利润、成本费用控制、资