三管双签一监督财务制度

PAGE三管双签一监督财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高资金使用效益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保财务活动合法合规。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务核算、审批、监督等各项工作。3.准确性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高公司经济效益。5.监督性原则：加强内部财务监督，防范财务风险，确保公司财务安全。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、完善和组织实施。2.组织开展财务核算工作，编制财务报表，及时、准确反映公司财务状况和经营成果。3.负责公司资金的筹集、调配和使用，合理安排资金，提高资金使用效率。4.参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议，为公司决策提供支持。5.加强财务监督，对公司财务活动进行审计、检查，防范财务风险。6.负责税务管理工作，依法纳税，合理降低税务成本。7.负责财务档案的整理、归档和保管工作。（二）财务人员岗位职责1.财务负责人全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织领导财务部门团队建设，提高财务人员业务素质。审核重要财务事项，对公司财务决策提供专业意见。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系。2.会计人员按照国家统一会计制度和公司财务制度进行财务核算。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，为财务决策提供数据支持。协助财务负责人进行财务预算编制和执行监控。3.出纳人员负责公司现金、银行存款的收付和保管工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。开具发票，办理资金结算业务。协助会计人员进行财务核对和盘点工作。（三）财务人员任职要求1.具备相应的财务专业知识和技能，取得会计从业资格证书及相关职称。2.熟悉国家财经法律法规和公司财务制度，遵守职业道德。3.具有较强的责任心、沟通能力和团队协作精神。三、财务审批流程（一）审批原则1.分级审批原则：根据财务事项的金额大小和性质，实行分级审批制度，明确各级审批权限。2.权责对等原则：审批人员对审批事项的真实性、合法性、合理性负责，承担相应的审批责任。（二）审批流程1.费用报销审批流程报销人填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息。将报销单及相关附件提交给部门负责人审批，部门负责人审核报销事项的真实性、合理性和必要性。部门负责人审批通过后，报销单流转至财务部门。财务人员对报销凭证的合规性、金额准确性进行审核。财务审核通过后，报销单提交给公司领导审批。公司领导根据公司财务状况和相关规定进行最终审批。审批通过的报销单由出纳人员办理付款手续。2.采购付款审批流程采购部门根据采购合同和实际采购情况，填写付款申请单，注明采购项目、金额、付款方式等信息。付款申请单提交给采购部门负责人审批，采购部门负责人审核采购事项的真实性、合规性和付款条件。采购部门负责人审批通过后，付款申请单流转至财务部门。财务人员对付款申请的金额准确性、付款条件及相关合同进行审核。财务审核通过后，付款申请单提交给公司领导审批。公司领导根据公司资金状况和采购合同约定进行最终审批。审批通过的付款申请单由出纳人员按照规定的付款方式进行付款。3.资金支出审批流程资金支出部门填写资金支出审批表，注明支出项目、金额、用途等信息。资金支出审批表提交给部门负责人审批，部门负责人审核支出事项的必要性和合理性。部门负责人审批通过后，资金支出审批表流转至财务部门。财务人员对资金支出的合规性、资金来源及预算情况进行审核。财务审核通过后，资金支出审批表提交给公司领导审批。公司领导根据公司资金状况和相关规定进行最终审批。审批通过的资金支出审批表由出纳人员办理资金支付手续。（三）特殊事项审批对于重大投资、融资、资产处置等特殊财务事项，需按照公司规定的专项审批流程进行，经公司董事会或股东会审议通过后执行。四、三管双签一监督制度具体内容（一）三管1.预算管理公司实行全面预算管理制度，各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门年度预算。财务部门负责汇总、审核各部门预算，形成公司年度预算草案，报公司领导审批后执行。加强预算执行监控，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。严格预算调整程序，因特殊情况需要调整预算的，应按规定的审批流程进行审批。2.资金管理加强资金集中管理，优化资金配置，提高资金使用效率。建立资金审批制度，严格控制资金支出，确保资金安全。合理安排资金筹集，根据公司发展需要，选择合适的融资渠道和方式，降低融资成本。加强资金风险管理，对资金流动性、利率风险等进行监控和预警，防范资金风险。3.资产管理建立健全资产管理制度，加强对固定资产、流动资产等各类资产的管理。定期进行资产清查盘点，确保资产账实相符。对盘盈、盘亏、毁损的资产，应及时查明原因，按规定进行处理。加强资产购置、使用、处置等环节的管理，规范资产处置行为，确保资产处置合法、合规、公开、公正。（二）双签1.财务审批双签对于一定金额以上的财务支出，实行财务负责人和公司领导双签制度。财务负责人对财务支出的合规性、合理性进行审核，签署意见。公司领导根据公司财务状况和相关规定进行最终审批，签署意见。未经双签的财务支出，不得办理付款手续。2.财务报表双签财务报表编制完成后，由财务负责人和公司领导进行双签确认。财务负责人对财务报表的真实性、准确性、完整性负责，签署意见。公司领导对财务报表反映的公司财务状况和经营成果进行审核，签署意见。双签后的财务报表作为公司对外披露和内部决策的重要依据。（三）一监督1.内部审计监督设立独立的内部审计部门，配备专业的审计人员，定期对公司财务活动进行审计监督。内部审计部门制定年度审计计划，明确审计重点和范围，对公司财务收支、预算执行、内部控制等进行审计检查。审计人员应严格遵守审计工作规范和职业道德，确保审计工作的独立性、客观性和公正性。对审计发现问题，应及时提出整改意见和建议，并跟踪整改落实情况。2.财务监督检查财务部门定期对公司财务活动进行自查自纠，加强对财务核算、资金管理、资产管理等方面的监督检查。建立财务监督检查工作机制，制定监督检查标准和流程，明确监督检查人员职责。对发现的财务问题，应及时进行整改，对违规行为应严肃处理，并追究相关人员责任。五、财务风险管理（一）风险识别与评估1.定期对公司面临的财务风险进行识别和评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险、利率风险等。2.采用定性与定量相结合的方法，对风险发生的可能性和影响程度进行评估，确定风险等级。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.针对不同类型的风险，采取具体的应对措施，如优化资金结构、加强信用管理、建立风险预警机制等。（三）风险监控与预警1.建立财务风险监控体系，实时监控公司财务风险状况。2.设定风险预警指标和阈值，当风险指标达到预警值时，及时发出预警信号，提醒公司采取措施防范风险。六、财务信息披露（一）披露原则1.遵循真实性、准确性、完整性、及时性原则，确保财务信息披露真实可靠。2.按照国家法律法规和监管要求，规范财务信息披露行为。（二）披露内容1.定期披露公司年度财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要财务报表及附注。2.适时披露公司重大财务事项，如重大投资、融资、资产处置等。（