卫生院报销制度及流程

PAGE卫生院报销制度及流程一、总则1.目的本报销制度旨在规范卫生院的费用报销行为，确保各项费用支出合理、合规、透明，保障卫生院的正常运转和员工的合法权益，同时提高资金使用效率，控制成本。2.适用范围本制度适用于卫生院全体员工、临时工作人员以及因业务需要在卫生院发生费用支出的外部人员（如合作医疗单位人员、受邀专家等）。3.基本原则真实性原则：报销费用必须是实际发生的，相关票据和凭证应真实、合法、有效。合理性原则：费用支出应符合卫生院的业务范围和实际需要，具有合理性和必要性。合规性原则：严格遵守国家法律法规、财务制度以及卫生院的相关规定，确保报销行为合规。及时性原则：员工应在费用发生后及时办理报销手续，不得拖延，以保证财务核算的及时性和准确性。二、报销范围1.医疗费用药品费：符合卫生院用药目录和医保报销规定的药品费用。检查费：包括各类医学检查（如检验、影像、超声等）费用。治疗费：如手术费、理疗费、康复治疗费等。耗材费：一次性医用耗材、低值易耗品等费用。2.办公用品费办公文具（如纸张、笔、文件夹等）、办公设备（如电脑、打印机、复印机等）的购置及维修费用。办公家具（如桌椅、文件柜等）的购置费用。3.差旅费员工因公务出差的交通费（如飞机票、火车票、汽车票等）、住宿费、伙食补助费及市内交通费。出差期间因业务需要发生的其他费用，如会议费、培训费等。4.通讯费员工因工作需要发生的固定电话、移动电话通讯费用，按照规定的标准进行报销。5.业务招待费因业务往来需要招待外部单位人员的餐饮费、住宿费、礼品费等，但应严格控制标准和范围。6.培训费员工参加与工作相关的各类培训课程的费用，包括培训学费、教材费、住宿费等。7.会议费组织或参加会议的场地租赁费用、会议资料费、餐饮费、住宿费等。8.其他费用经卫生院领导批准的其他合理费用支出，如水电费、物业费、设备租赁费等。三、报销标准1.医疗费用药品费：按照医保报销政策和卫生院的用药规定执行，超出部分原则上不予报销，但因特殊病情确需使用的自费药品，需经相关部门审批。检查费、治疗费：严格按照物价部门核定的收费标准执行，不得超标准收费。耗材费：根据实际使用情况和采购价格进行报销，对于高值耗材，需有相应的使用记录和审批手续。2.办公用品费办公文具：根据实际需求和使用情况进行采购和报销，原则上不得购买高档办公用品。办公设备：购置办公设备应按照卫生院的固定资产管理规定进行审批和采购，费用按照规定的折旧方法进行分摊报销。办公家具：根据使用年限和价值，按照固定资产管理规定进行报销。3.差旅费交通费：根据出差的实际情况和级别标准乘坐相应交通工具，具体标准如下：飞机：科级及以下人员乘坐经济舱，处级人员乘坐公务舱，厅级及以上人员乘坐头等舱。火车：原则上乘坐火车硬座、硬卧或动车二等座，因工作需要乘坐软卧或高铁一等座的，需经领导批准。汽车：长途出差可乘坐长途汽车，但应选择正规运营公司，确保安全。住宿费：根据出差地区的经济水平和级别标准执行，具体标准如下：一线城市：科级及以下人员住宿费标准为[X]元/天，处级人员为[X]元/天，厅级及以上人员为[X]元/天。二线城市：科级及以下人员住宿费标准为[X]元/天，处级人员为[X]元/天，厅级及以上人员为[X]元/天。三线及以下城市：科级及以下人员住宿费标准为[X]元/天，处级人员为[X]元/天，厅级及以上人员为[X]元/天。伙食补助费：按照出差自然（日历）天数计算，每人每天标准为[X]元。市内交通费：按照出差自然（日历）天数计算，每人每天标准为[X]元。如乘坐公共交通工具实报实销，不再享受市内交通费补贴。4.通讯费固定电话：根据实际发生费用进行报销。移动电话：按照员工级别给予相应的通讯费补贴，具体标准如下：科级及以下人员：每月补贴[X]元。处级人员：每月补贴[X]元。厅级及以上人员：每月补贴[X]元。5.业务招待费业务招待费应严格控制在预算范围内，招待标准应根据实际情况合理确定，单次招待费用不得超过[X]元，年度累计招待费用不得超过[X]元。招待费用需注明招待对象、事由、时间等详细信息。6.培训费培训费用应根据培训内容和实际需要进行报销，培训学费需提供培训合同或发票，教材费、住宿费等需提供相应的票据。未经批准参加的培训，费用不予报销。7.会议费会议费应按照会议预算进行控制，会议场地租赁、资料印刷、餐饮住宿等费用需提供正规发票，并注明会议名称、时间、地点、参会人员等信息。会议费报销需附会议通知和参会人员签到表。8.其他费用水电费、物业费等按照实际发生金额进行报销，设备租赁费根据租赁合同和发票进行报销。四、报销流程1.费用发生员工在费用发生时，应取得真实、合法、有效的原始凭证，如发票、收据、车票、机票等，并在凭证上注明费用发生日期、事由、金额等信息。2.填写报销单员工根据费用性质和报销标准，填写相应的报销单。报销单应包括报销日期、报销人姓名、部门、费用明细、金额、报销事由等内容。对于多张原始凭证的报销，应按照费用类别进行分类整理，并在报销单上注明每张凭证的金额和张数。3.部门负责人审批报销人将填写好的报销单提交给所在部门负责人，部门负责人应根据业务实际情况对报销事项的真实性、合理性进行审核，并签署审批意见。如发现问题，应及时与报销人沟通核实。4.财务审核报销单经部门负责人审批后，提交至财务部门。财务人员按照报销制度和财务规定对报销凭证的真实性、合法性、完整性以及报销金额的准确性进行审核。对于不符合报销规定的费用，财务人员应及时通知报销人，并说明原因。报销人应按照要求补充或更正相关凭证。5.分管领导审批（根据实际情况确定是否需要）对于金额较大或涉及重要业务的报销事项，需经分管领导审批。分管领导应在审核报销单的基础上，对报销事项的必要性和合规性进行把关，并签署审批意见。6.院长审批所有报销单最终需经院长审批。院长对报销制度的执行情况进行监督，对重大费用支出进行决策，确保卫生院的费用支出合理、合规。7.报销支付财务部门根据院长审批后的报销单，按照规定的支付方式进行报销支付。对于现金报销，财务人员应在报销单上加盖“现金付讫”章，并支付现金给报销人。对于银行转账报销，财务人员应按照报销人提供的银行账号信息进行转账操作，并在报销单上注明转账日期和金额。五、报销凭证要求1.发票发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票内容应填写完整，包括发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额、税率、税额等信息。发票应加盖销售方的发票专用章，印章应清晰、完整。对于增值税专用发票，报销人应确保发票的抵扣联和发票联齐全，并按照规定进行认证和抵扣。2.收据行政事业性收费收据、财政监制的收据等可作为报销凭证，但应注意收据的使用范围和合法性。非财政监制的收据不得作为报销凭证，除非有特殊规定或经财务部门认可。3.车票、机票等车票、机票等应是与出差行程相符的有效凭证，票面信息应清晰、完整，包括乘车（机）日期、出发地、目的地、票价等信息。对于电子车票、机票，报销人应提供相应的电子行程单或支付记录作为报销依据。4.其他凭证如会议通知、培训合同、租赁合同等，应作为报销事项的必要补充凭证，证明费用支出的真实性和合理性。凭证应妥善保存，不得涂改、伪造，如有遗失，应按照财务规定进行补办或提供相关证明。六、报销时间规定1.员工应在费用发生后的[X]个工作日内办理报销手续，特殊情况需提前向财务部门说明原因并经批准。2.每月[X]日为集中报销日，财务部门集中处理当月的报销业务。对于逾期提交的报销单，如无特殊原因，财务部门将不予受理，费用由报销人自行承担。七、报销监督与检查1.财务部门定期对报销业务进行自查，检查报销凭证的合法性、合规性以及报销流程的执行情况，发现问题及时整改。2.审计部门不定期对卫生院的报销业务进行审计，重点审查报销制度的执行情况、费用支出