卫生院报销审批制度

PAGE卫生院报销审批制度一、总则1.目的本制度旨在规范卫生院报销审批流程，确保费用支出合理、合规、透明，提高资金使用效益，保障卫生院各项工作的正常开展。2.适用范围本制度适用于卫生院全体员工因公务活动产生的费用报销，包括但不限于差旅费、办公用品费、业务招待费、培训费、设备购置及维修费用等。3.基本原则真实性原则：报销费用必须真实发生，提供的票据和凭证应与实际业务相符。合法性原则：报销行为应符合国家法律法规及相关财务制度的规定。合理性原则：费用支出应具有合理性，符合卫生院的业务需求和预算安排。审批规范原则：严格按照规定的审批流程进行报销审批，确保审批环节严谨、公正。二、报销流程1.费用发生员工在开展公务活动过程中，应按照实际发生的费用取得合法有效的票据。票据应具备以下要素：发票：由税务部门统一监制，加盖发票专用章，内容包括开票日期、购买方信息、服务或商品名称、数量、单价、金额等。行政事业性收费收据：由财政部门监制，用于行政事业单位的收费项目。其他合规票据：如财政监制的捐赠收据、医院自制的收费票据等，应符合相关规定。2.填写报销单员工应在费用发生后及时填写报销单，报销单应清晰、准确地填写以下内容：基本信息：姓名、部门、报销日期、联系方式等。费用明细：详细列出各项费用的名称、金额、用途等，并注明费用所属项目或业务。附件说明：注明所附票据的张数、金额及相关证明材料。3.部门负责人审核员工所在部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核。审核内容包括：业务真实性：核实费用是否因本部门业务活动产生，是否与工作实际相符。费用合理性：审查费用支出是否符合预算安排和相关标准，有无铺张浪费现象。票据合规性：检查票据是否合法有效，填写是否完整、准确。审批意见：部门负责人在报销单上签署审核意见，如同意报销或不同意报销及理由。4.财务审核财务部门对报销单进行财务审核，审核重点包括：票据合规性：再次审查票据的真实性、合法性、完整性，核对票据与报销单信息是否一致。费用核算准确性：检查费用是否按照规定的会计科目进行核算，金额计算是否正确。预算执行情况：核实报销费用是否在预算范围内，如有超预算情况，需提供相关说明和审批文件。审批意见：财务人员在报销单上签署审核意见，如审核通过或提出修改意见。5.分管领导审批根据报销金额大小，分别由不同级别的分管领导进行审批：小额费用报销：金额在[X]元以下的报销，由分管相关业务的副院长审批。大额费用报销：金额在[X]元以上的报销，需经院长审批。分管领导应重点关注报销事项的必要性、合理性及对卫生院整体工作的影响，签署审批意见。6.报销支付经各级审核审批通过的报销单，由财务部门按照规定的支付方式进行报销支付。支付方式包括：银行转账：对于金额较大或符合转账支付规定的报销款项，通过银行转账方式支付到员工指定的银行账户。现金支付：对于符合现金支付范围和金额标准的报销款项，以现金形式支付给员工。公务卡结算：鼓励员工使用公务卡结算费用，按照公务卡管理规定进行报销还款。三、各类费用报销规定1.差旅费定义：差旅费是指员工因公务出差期间发生的交通、住宿、伙食补助等费用。报销标准：交通费用：根据出差的实际情况，按照规定的交通工具等级标准报销。乘坐飞机应严格控制经济舱，特殊情况需乘坐商务舱或头等舱的，需提前经分管领导批准。乘坐火车、轮船等交通工具，应选择合理的车次和舱位。住宿费用：根据出差目的地的不同，按照相应的住宿标准报销。一般地区按照[X]元/天的标准执行，特殊地区（如一线城市、旅游热点地区等）按照[X]元/天的标准执行。住宿应选择安全、卫生、便捷的正规酒店或宾馆，并取得合法有效的发票。伙食补助：按照出差自然（日历）天数计算，每人每天补助标准为[X]元。出差期间由接待单位统一安排伙食的，应扣除相应的伙食补助。报销要求：员工应提供出差审批单、机票、车票、住宿发票等相关凭证，并在报销单上详细注明出差事由、起止时间、地点等信息。出差期间发生的市内交通费用，应提供相应的发票或其他有效凭证，如出租车发票、公交车票等。对于超标准的差旅费支出，需详细说明原因，并经分管领导批准后方可报销。2.办公用品费采购流程：各部门根据工作需要，填写办公用品采购申请单，注明所需办公用品的名称、规格、数量等信息，并提交部门负责人审核。部门负责人审核通过后，交至采购部门统一采购。采购部门应选择正规的供应商，确保办公用品的质量和价格合理。采购完成后，采购部门应及时办理入库手续，并将采购发票及入库清单交至财务部门。报销规定：员工领用办公用品时，应填写领用登记表，注明领用日期、办公用品名称、数量等信息。财务部门根据采购发票及入库清单，按照实际采购金额进行报销。报销时应提供发票、入库清单、领用登记表等相关凭证。对于批量采购的办公用品，应按照实际使用情况分摊费用，不得一次性全部报销。3.业务招待费定义：业务招待费是指卫生院为开展业务活动需要而发生的接待费用，包括餐饮、住宿、礼品等支出。报销标准：业务招待应严格控制标准，遵循必要、合理、节俭的原则。单次业务招待费用一般不得超过[X]元，特殊情况需超过标准的，需提前经院长批准。招待费用应明确招待对象、事由、时间、地点等信息，并提供相应的发票及消费清单。报销要求：报销业务招待费时，应在报销单上详细注明招待对象的单位、姓名、职务等信息，以及招待事由、时间、地点等情况。严禁以业务招待费名义进行变相的个人消费或其他违规支出。对于不符合规定的业务招待费，财务部门有权拒绝报销。4.培训费培训计划：各部门根据工作需要和员工培训需求，制定年度培训计划，明确培训内容、培训对象、培训时间、培训地点等信息，并提交至卫生院培训管理部门审核。培训管理部门对各部门提交的培训计划进行汇总、审核，结合卫生院的整体发展规划和预算安排，制定全院年度培训计划，报院长审批后实施。报销规定：员工参加经批准的培训课程，应提供培训通知、培训发票、培训证书等相关凭证。培训发票应注明培训内容、培训时间、培训费用等信息。培训期间发生的交通、住宿等费用，按照差旅费报销标准执行。对于培训后取得的相关证书或资质，符合卫生院奖励政策的，可按照规定给予相应的奖励。5.设备购置及维修费用设备购置：各部门根据业务发展需要，填写设备购置申请单，详细说明设备名称、规格、型号、数量、购置理由、预算金额等信息，并提交部门负责人审核。部门负责人审核通过后，提交至设备管理部门进行技术论证和审核。设备管理部门应组织相关专业人员对设备的必要性、可行性、技术先进性等进行评估，并提出审核意见。设备购置申请经设备管理部门审核通过后，报分管领导和院长审批。审批通过后，由采购部门按照规定的采购程序进行采购。设备购置完成后，采购部门应及时办理验收手续，并将发票、验收报告等相关凭证交至财务部门。财务部门按照合同约定和实际支付金额进行报销。设备维修：设备出现故障需要维修时，使用部门应填写设备维修申请单，注明设备名称、故障情况、维修预算等信息，并提交部门负责人审核。部门负责人审核同意后，交至设备管理部门安排维修。设备管理部门应选择具有资质的维修单位进行维修，并签订维修合同。维修完成后，设备管理部门应组织验收，填写验收报告。维修费用报销时，应提供维修发票、维修合同、验收报告等相关凭证。财务部门按照合同约定和实际支付金额进行报销。四、审批权限与责任1.审批权限部门负责人：负责对本部门员工的报销事项进行初审，重点审核业务真实性、费用合理性和票据合规性。财务人员：负责对报销单进行财务审核，确保费用核算准确、预算执行合规、票据合法有效。财务审核通过后，方可提交分管领导审批。分管领导：根据报销金额大小，分别对报销事项进行审批。分管领导应重点关注报销事项的必要性、合理性及对卫生院整体工作的影响。院长：对重大费用报销事项或特殊情况进行最终审批。院长应从卫生院整体发展战略和财务管理角度出发，综合考虑各项因素，做出审批决策。2.审批责任各级审批人员应认真履行审批职责，对审批结果负责。如因审批不严导致不合理或违规费用报销的，审批人员应承担相应的责任。对于虚假报销、故意骗取报销款项等违规行为，一经查实，将追究相关人员的责任，并按照法律法规和卫生院相关规定进行严肃处理。五、报销时间规定1.员工应在费用发生后[X]个工作日内填写报销单，并提交相关审批流程。如因特殊原因未能及时报销的，需提前向财务部门说明情况。2.财务部门应在收到报销单及相关凭证后的[X]个工作日内完成审核工作。对于审核通过的报销单，应及时提交分管领导审批。分管领导应在[X]个工作日内完成审批。3.经各级审批通过的报销单，财务部门应在[X]个工作日内完成报销支付。如遇特殊情况需要延期支付的，财务部门应向报销人说明原因。六、监督与检查1.卫生院成立内部审计小组，定期对报销审批制度的执行情况进行监督检查。审计小组应重点检查报销流程的合规性、费用支出的合理性、审批手续的完整性等方面。2.对于检查中发现