乡镇卫生院公务支出制度

PAGE乡镇卫生院公务支出制度一、总则（一）制定目的为了加强乡镇卫生院公务支出管理，规范公务支出行为，提高资金使用效益，保障卫生院各项工作的正常开展，根据国家相关法律法规和财务制度，结合本卫生院实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于乡镇卫生院及所属各部门、科室在开展公务活动过程中发生的各项支出。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度规定，确保公务支出合法合规。2.真实性原则：公务支出应真实、准确地反映实际发生的经济业务，不得虚报、瞒报。3.合理性原则：根据工作实际需要，合理安排公务支出，杜绝浪费和不合理开支。4.效益性原则：提高资金使用效益，以最少的资金投入取得最大的工作成效。5.公开透明原则：建立健全公务支出信息公开制度，接受内部监督和社会公众监督。二、公务支出范围及标准（一）办公费1.办公用品购置办公用品应根据实际工作需要进行采购，实行按需领用制度。各科室应定期统计办公用品使用情况，合理编制采购计划。购置办公用品应选择正规渠道，确保质量。采购金额在[X]元以下的，由科室负责人审批；采购金额在[X]元以上的，需经分管领导审批。办公用品的采购应建立验收制度，由专人负责验收，确保数量、质量与采购合同一致。验收合格后，办理入库手续，并填写入库单。2.印刷费印刷资料应严格控制数量，避免浪费。印刷前需填写印刷申请单，注明印刷内容、数量、用途等，经科室负责人审核后，报分管领导审批。印刷业务应通过公开招标或定点采购等方式确定合作单位，确保印刷质量和价格合理。印刷费用结算时，应提供印刷清单、发票等相关凭证。（二）差旅费1.出差审批工作人员因公务需要出差，应填写出差审批单，注明出差事由、地点、时间等，经科室负责人审核后，报分管领导审批。出差时间较长或涉及重要事项的，需经院长审批。2.交通、住宿标准交通费用应根据实际情况选择经济合理的出行方式。乘坐飞机应严格按照规定的等级标准执行，乘坐火车、汽车等交通工具应选择合适的座位等级。住宿费用应按照当地财政部门规定的标准执行。在出差目的地有定点住宿单位的，应优先选择定点单位；无定点单位的，应选择安全、卫生、价格合理的酒店。出差人员应在规定的标准范围内报销差旅费，超标准部分原则上不予报销。特殊情况需经院长批准。3.伙食补助费伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。具体标准为：省内出差每人每天[X]元，省外出差每人每天[X]元。（三）会议费1.会议审批召开会议应提前填写会议审批单，注明会议名称、时间、地点、参会人员、会议内容等，经分管领导审核后，报院长审批。会议应严格控制规模和时间，避免不必要的会议开支。2.会议费用标准会议场地租赁、设备租赁等费用应根据实际需要合理安排，确保费用支出与会议规模相匹配。会议资料印刷、文具等费用应按照实际发生额报销。会议期间的餐饮费用应严格控制标准，不得安排高档菜肴和酒水。具体标准为：每人每餐[X]元。（四）培训费1.培训审批组织开展培训活动应提前填写培训审批单，注明培训内容、时间、地点、培训对象、培训师资等，经分管领导审核后，报院长审批。培训应注重实效，合理安排培训课程和时间，提高培训质量。2.培训费用标准培训场地租赁、设备租赁等费用应根据实际需要合理安排。培训师资费用应按照市场行情合理确定，不得支付过高的讲课费。培训资料印刷、文具等费用应按照实际发生额报销。培训期间的餐饮费用应严格控制标准，不得安排高档菜肴和酒水。具体标准为：每人每餐[X]元。（五）公务接待费1.接待审批公务接待应严格执行审批制度，填写公务接待审批单，注明接待对象、人数、时间、事由等，经科室负责人审核后，报分管领导审批。重要接待需经院长审批。接待应遵循勤俭节约、热情周到的原则，严格控制接待标准和规模。2.接待标准接待用餐应严格控制标准，不得超标准接待。具体标准为：每人每餐[X]元，不得提供高档菜肴和酒水。接待住宿应根据实际情况合理安排，不得安排豪华套房。接待过程中不得赠送礼品、纪念品等。（六）车辆运行维护费1.车辆购置与处置车辆购置应根据卫生院工作实际需要，按照规定的程序进行审批。购置金额较大的车辆，需经院长办公会研究决定，并报上级主管部门批准。车辆处置应按照国有资产管理规定进行，填写车辆处置申请单，注明车辆型号、购置时间、处置原因等，经分管领导审核后，报院长审批。处置收入应及时足额上缴财政。2.车辆维修与保养车辆维修应选择正规的维修厂家，建立维修档案，记录维修时间、维修项目、维修费用等信息。维修前需填写维修申请单，注明维修原因、维修项目等，经驾驶员签字确认后，报车辆管理部门负责人审核，金额较大的需经分管领导审批。车辆保养应按照规定的保养周期进行，确保车辆性能良好。保养费用应按照实际发生额报销。3.燃油费与保险费燃油费应根据车辆实际行驶里程和油耗标准进行核算，实行定点加油制度。加油卡由车辆管理部门统一管理，驾驶员凭加油卡加油。车辆保险费应按照国家规定的险种和费率标准进行投保，选择信誉良好的保险公司。保险费用报销时，应提供保险合同、发票等相关凭证。三、公务支出审批流程（一）一般公务支出审批1.经办人填写费用报销单，详细注明支出事由、金额、附件张数等，并附上相关发票、收据、审批单等原始凭证。2.科室负责人对费用的真实性、合理性进行审核，签署审核意见。3.财务部门对报销凭证的合法性、合规性进行审核，审核通过后加盖财务审核章。4.分管领导根据审批权限进行审批，签署审批意见。5.院长对重大支出或特殊情况进行最终审批。（二）重大公务支出审批对于金额较大、涉及重要事项的公务支出（具体金额标准由卫生院根据实际情况确定），除按照一般公务支出审批流程外，还需提交院长办公会研究决定。院长办公会应充分讨论支出的必要性、可行性和效益性，形成会议纪要，并按照会议决定进行审批。四、公务支出报销规定（一）报销凭证要求1.发票：报销必须提供合法有效的发票，发票应加盖发票专用章，内容完整、清晰，包括发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额等。2.收据：对于确实无法取得发票的支出，可使用财政部门监制的收据或税务部门认可的其他收据，但应注明原因，并经财务部门审核同意。3.其他凭证：如出差审批单、会议审批单、培训审批单、公务接待审批单等，应作为报销的必要附件，确保支出的真实性和合规性。（二）报销时间规定1.经办人应在公务活动结束后及时办理报销手续，但最长不得超过[X]个工作日。2.财务部门应在收到报销凭证后的[X]个工作日内完成审核和报销工作。对于不符合报销规定的凭证，应及时通知经办人补充或更正。（三）报销方式1.原则上采用银行转账方式支付报销款项，减少现金支付。2.对于确实需要现金支付的小额报销，应严格按照现金管理规定办理，确保资金安全。五、公务支出监督与检查（一）内部监督1.财务部门应定期对公务支出进行核算和分析，检查支出的合理性和合规性，发现问题及时提出整改意见。2.审计部门应定期对公务支出进行审计监督，重点检查支出的真实性、合法性、效益性，对发现的违规问题依法依规进行处理。3.各科室应加强对本科室公务支出的管理，自觉接受财务部门和审计部门的监督检查，及时纠正存在的问题。（二）外部监督1.积极接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查，如实提供相关资料，配合做好监督检查工作。2.建立健全公务支出信息公开制度，定期在卫生院内部公示公务支出情况，接受职工监督；同时，按照规定向社会公开相关信息，接受社会公众监督。六、责任追究（一）对违规行为的界定1.违反国家法律法规和财务制度规定，擅自扩大公务支出范围、提高支出标准的。2.虚报、瞒报、伪造公务支出凭证，骗取财政资金的。3.利用职务之便，谋取私利，在公务支出中收受回扣、礼品等不正当利益的。4.其他违反公务支出制度规定的行为。（二）责任追究方式1.对于违规行为较轻的，责令相关责任人作出书面检查，限期整改。2.对于违规行为较重的