区卫生计生委内控制度

PAGE区卫生计生委内控制度一、总则（一）目的本内控制度旨在规范区卫生计生委的各项业务活动，加强内部管理，防范风险，确保卫生计生工作的合法合规、高效运行，提高资金使用效益，保障公共卫生服务和医疗服务的质量与安全，维护人民群众的健康权益。（二）依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《医疗机构管理条例》《突发公共卫生事件应急条例》等，以及卫生计生行业的相关标准和规范制定。（三）适用范围本制度适用于区卫生计生委机关各科室、所属医疗卫生机构、社区卫生服务中心（站）等相关单位和部门。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业规范，确保各项业务活动合法合规。2.全面性原则：涵盖卫生计生委业务活动的全过程，包括预算管理、财务管理、资产管理、项目管理、人事管理等各个方面。3.制衡性原则：通过合理设置岗位、明确职责权限、规范工作流程，实现不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督。4.适应性原则：根据卫生计生事业发展的需要和内外部环境的变化，及时修订和完善内控制度，确保制度的有效性和适应性。5.成本效益原则：在保证内控制度有效执行的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以适当的控制成本实现最佳的控制效果。二、预算管理（一）预算编制1.职责分工财务部门负责牵头组织预算编制工作，收集、汇总各科室和所属单位的预算建议。各科室和所属单位负责根据本部门的工作职责和事业发展规划，提出年度预算建议，包括收入预算和支出预算。业务主管科室负责对相关业务领域的预算进行审核和指导。2.编制依据国家卫生计生政策和事业发展规划。上一年度预算执行情况和本年度工作计划。各类收支标准和定额。3.编制流程每年[具体时间]前，各科室和所属单位向财务部门报送预算建议。财务部门对各部门的预算建议进行审核、汇总，结合财力状况，提出年度预算草案。预算草案经委领导班子集体研究审议后，报区政府财政部门审核。根据财政部门的审核意见，对预算草案进行调整完善，报委党组审定后，提交区人民代表大会审议通过。（二）预算执行1.分解下达预算批复后，财务部门及时将预算指标分解下达到各科室和所属单位。各科室和所属单位应根据下达的预算指标，制定具体的执行计划，确保预算执行的准确性和及时性。2.支出审批严格执行预算审批制度，各项支出必须按照预算安排执行。日常公用经费支出按照规定的审批流程进行审批，重大项目支出需经委领导班子集体研究决定。加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行进度进行分析和通报，对于预算执行偏差较大的项目，及时查找原因并采取措施加以纠正。（三）预算调整1.调整情形国家卫生计生政策发生重大变化，导致原预算无法执行。因事业发展需要，新增或减少重大项目。其他不可抗力因素导致预算执行困难。2.调整程序由相关科室或所属单位提出预算调整申请，说明调整的原因、内容和金额。财务部门对调整申请进行审核，提出审核意见。预算调整申请经委领导班子集体研究审议后，报区政府财政部门审批。经财政部门批准后，财务部门及时调整预算指标，并下达各科室和所属单位执行。（四）决算与评价1.决算编制年度终了，各科室和所属单位按照财务部门的要求，及时编制决算报表。财务部门负责对各部门的决算报表进行审核、汇总，编制年度决算报告。决算报告应真实、准确、完整地反映年度预算执行情况和财务状况。2.绩效评价建立健全预算绩效评价制度，对预算执行情况和资金使用效益进行绩效评价。绩效评价内容包括预算编制的科学性、执行的有效性、资金使用的效益性等方面。绩效评价结果作为下一年度预算编制和资金分配的重要依据，对绩效评价结果较差的部门，相应核减下一年度预算安排。三、财务管理（一）财务机构与人员1.机构设置区卫生计生委设立独立的财务部门，负责全委的财务管理工作。财务部门应根据工作需要，合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。2.人员配备财务部门配备具备专业知识和技能的财务人员，财务人员应具备会计从业资格证书，部分关键岗位人员应具备中级以上会计专业技术资格。加强财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务水平和综合素质。（二）会计核算1.核算原则严格按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。采用权责发生制进行会计核算，正确划分收入和支出的归属期。2.账务处理规范会计凭证、账簿和报表的编制与管理，按照规定的会计科目和核算方法进行账务处理。加强对原始凭证的审核，确保原始凭证的真实性、合法性和完整性。定期进行财务对账，保证账账相符、账实相符。（三）财务审批1.审批流程日常费用支出实行分级审批制度，根据支出金额的大小，分别由科室负责人、财务部门负责人、委领导审批。重大项目支出、大额资金支出等实行集体决策审批制度，经委领导班子集体研究决定。2.审批权限：明确各级审批人员的审批权限，不得越权审批。对于不符合规定的支出，审批人员应拒绝审批。（四）资金管理1.现金管理严格遵守现金管理规定，控制现金库存限额，确保现金安全。加强对现金收支的管理，严格执行现金收支两条线制度，不得坐支现金。2.银行存款管理按照国家有关规定开立银行账户，加强对银行账户的管理，定期进行银行账户清理。严格执行银行存款的收支审批制度，确保银行存款的安全和合理使用。定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。3.票据管理建立健全票据管理制度，加强对各类票据的购领、保管、使用和核销的管理。严格按照规定使用票据，确保票据的真实性和合法性。定期对票据进行盘点，保证票据账实相符。（五）财务监督1.内部监督财务部门定期对本委及所属单位的财务收支、预算执行等情况进行内部审计和监督检查。加强对财务人员的监督管理，建立健全财务人员岗位责任制和考核评价制度。2.外部监督自觉接受区政府财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作。及时整改外部监督检查中发现的问题，规范财务管理行为。四、资产管理（一）资产购置1.购置计划各科室和所属单位根据工作需要和资产状况，提出资产购置申请，经业务主管科室审核后，报财务部门汇总。财务部门结合预算安排，对资产购置申请进行审核，提出购置计划建议。购置计划经委领导班子集体研究审议后，按照规定的采购程序进行采购。2.采购程序严格按照政府采购法律法规和相关规定进行资产采购，采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等方式进行采购。加强对采购过程的监督管理，确保采购活动的公平、公正、公开。（二）资产验收1.验收标准制定资产验收标准和流程，明确验收的内容、方法和要求。资产验收应包括资产的数量、规格、型号、质量、性能等方面。2.验收程序资产购置完成后，由采购部门组织相关人员进行验收。验收合格的资产，办理入库手续；验收不合格的资产，及时与供应商协商解决。（三）资产使用1.使用管理建立资产使用管理制度，明确资产使用部门和人员的职责权限。资产使用部门应按照规定的用途和操作规程使用资产，定期对资产进行维护和保养，确保资产的正常运行。2.资产清查定期开展资产清查工作，每年至少进行一次全面清查。资产清查内容包括资产的数量、价值、使用状况等方面，确保资产账实相符。对资产清查中发现的问题，及时进行处理，并调整相关账目。（四）资产处置1.处置范围资产处置包括资产的报废、报损、出售、转让等。符合下列条件之一的资产，应当进行处置：已超过使用年限且无法使用的；技术性能落后、耗能高、效率低的；因自然灾害、意外事故等原因造成毁损、灭失的；闲置资产等。2.处置程序资产使用部门提出资产处置申请，经业务主管科室审核后，报财务部门审批。财务部门根据资产处置申请，组织相关人员进行评估，提出处置意见。资产处置意见经委领导班子集体研究审议后，按照规定的程序进行处置。资产处置收入应及时足额上缴财政，实行收支两条线管理。五、项目管理（一）项目立项1.项目申报各科室和所属单位根据卫生计生事业发展规划和工作需要，提出项目申报建议。项目申报建议应包括项目名称、背景、目标、内容、实施计划、资金预算等方面。业务主管科室对项目申报建议进行审核，提出审核意见。2.立项审批财务部门对项目申报建议中的资金预算进行审核，提出资金安排意见。项目申报建议经委领导班子集体研究审议后，报区政府相关部门审批立项。（二）项目实施1.项目执行项目实施单位应按照项目实施方案组织项目实施，确保项目进度、质量和资金使用效益。加强对项目实施过程的监督管理，定期对项目进展情况进行检查和评估，及时发现和解决问题。2.合同管理项目实施过程中涉及的采购、服务等事项，应签订合同进行规范管理。合同签订前，应进行合法性审查，确保合同的真实性、合法性和有效性。加强对合同执行情况的跟踪和监督，及时处理合同纠纷。（三）项目验收1.验收准备项目完成后，项目实施单位应及时整理项目资料，做好项目验收准备工作。项目资料应包括项目申报文件、实施方案、项目执行情况报告、资金使用情况报告、项目成果报告等。2.验收程序项目实施单位向业务主管科室提出项目验收申请，业务主管科室组织相关人员进行初步验收。初步验收合格后，报委领导班子集体研究决定是否申请上级部门进行验收。上级部门组织验收的项目，项目实施单位应积极配合验收工作，提供相关资料，接受验收组的检查和评估。验收合格的项目，出具验收报告；验收不合格的项目，项目实施单位应按照验收组的意见进行整改，整改合格后重新申请验收。六、人事管理（一）人员招聘1.招聘计划根据本委及所属单位的人员需求情况，制定人员招聘计划。招聘计划应包括招聘岗位、人数、条件、招聘方式等方面。2.招聘程序按照公开、平等、竞争、择优的原则，通过发布招聘公告、报名、资格审查、考试、考察、体检等程序进行人员招聘。加强对招聘过程的监督管理，确保招聘工作的公平、公正、公开。（二）人员培训1.培训计划根据卫生计生事业发展需要和人员岗位需求，制定人员培训计划。培训计划应包括培训内容、培训方式、培训时间、培训对象等方面。2.培训实施按照培训计划组织开展人员培训工作，确保培训质量和效果。鼓励人员参加各类业务培训和学术交流活动，提高人员的业务水平和综合素质。（三）绩效考核1.考核制度建立健全人员绩效考核制度，明确考核内容、考核标准、考核方式和考核周期。绩效考核内容包括德、能、勤、绩、廉等方面，重点考核工作业绩。2.考核实施定期组织人员绩效考核工作，考核结果作为人员晋升、奖励、薪酬调整等的重要依据。加强对绩效考核结果的反馈和沟通，帮助人员改进工作，提高绩效。（四）薪酬管理1.