社区社工室财务制度汇编

PAGE社区社工室财务制度汇编一、总则（一）目的本财务制度旨在规范社区社工室的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障社工室各项工作的顺利开展，确保财务工作符合国家法律法规及相关行业标准要求。（二）适用范围本制度适用于社区社工室的所有财务活动，包括但不限于经费收支、资产管理、预算编制与执行等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映社工室财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全规范的财务管理制度和操作流程，确保财务工作有序进行。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现社工室的可持续发展。5.公开透明原则：财务信息公开透明，接受内部监督和社会监督。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置社区社工室应设立独立的财务机构或指定专人负责财务工作，明确财务人员的岗位职责。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责社工室的财务管理工作，制定财务工作计划和财务管理制度。组织编制和执行财务预算，定期进行财务分析，为领导决策提供依据。严格执行财经纪律，加强财务监督，确保资金安全。协调与财政、税务等相关部门的关系，依法纳税，按时申报各类财务报表。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务水平。2.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回。定期核对账目，做到账账相符、账实相符、账表相符。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理暂行条例和银行结算制度办理相关手续。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金安全。定期与会计核对账目，编制现金流量表。三、预算管理（一）预算编制1.预算编制原则坚持量入为出、收支平衡的原则，确保预算的科学性和合理性。结合社工室的工作计划和发展目标，合理安排各项收支。参考上年度预算执行情况和本年度业务发展需求，进行预算编制。2.预算编制方法采用零基预算法，对各项收支进行详细预测和分析。收入预算根据预计的服务项目收入、捐赠收入、政府补助收入等进行编制。支出预算根据人员经费、办公经费、项目经费等分类进行编制，明确各项支出的用途和金额。3.预算编制程序每年[具体时间]前，各部门根据本部门下一年度工作计划和业务需求，提出本部门的预算建议数，报财务部门汇总。财务部门对各部门的预算建议数进行审核、汇总，结合社工室的整体发展规划，编制年度预算草案。年度预算草案经社工室领导班子审议通过后，报上级主管部门审批。（二）预算执行1.预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排组织实施各项工作，确保预算的有效执行。2.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。调整预算应说明调整的原因、项目和金额，经社工室领导班子审议通过后，报上级主管部门备案。（三）预算调整1.预算调整的条件国家政策发生重大变化，导致预算编制基础不成立。社工室发展战略或工作计划发生重大调整，需要对预算进行相应调整。预算执行过程中出现不可抗力因素，如自然灾害、突发事件等，影响预算执行。2.预算调整的程序由预算执行部门提出预算调整申请，详细说明调整的原因、项目和金额。财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见。预算调整申请经社工室领导班子审议通过后，报上级主管部门审批。（四）预算分析与考核1.财务部门应定期对预算执行情况进行分析，撰写预算执行情况分析报告，为领导决策提供参考。2.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门严格执行预算。四、收入管理（一）收入范围社区社工室的收入主要包括服务项目收入、捐赠收入、政府补助收入、利息收入等。（二）收入确认原则1.服务项目收入应在服务完成并经客户验收合格后确认收入。2.捐赠收入应在收到捐赠款项并办妥相关手续后确认收入。3.政府补助收入应在收到政府补助文件并符合补助条件后确认收入。4.利息收入应在实际收到利息时确认收入。（三）收入核算与管理1.财务部门应按照国家统一的会计制度对各项收入进行核算，确保收入核算的准确性和完整性。2.建立收入台账，详细记录各项收入的来源、金额、时间等信息，便于查询和核对。3.加强对服务项目收入的管理，严格按照合同约定收取服务费用，确保收入及时足额入账。4.对于捐赠收入，应按照捐赠人意愿和相关规定进行管理和使用，及时向捐赠人反馈捐赠资金使用情况。5.政府补助收入应专款专用，按照政府补助文件规定的用途使用资金，并接受政府部门的监督检查。五、支出管理（一）支出范围社区社工室的支出主要包括人员经费、办公经费、项目经费、固定资产购置支出等。（二）支出审批原则1.严格执行国家财经纪律和财务规章制度，确保支出合法合规。2.坚持勤俭节约的原则，合理控制支出规模，提高资金使用效益。3.实行分级审批制度，明确各级审批权限和审批流程。（三）支出审批流程1.一般支出审批流程经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、报销凭证等信息，并签字确认。部门负责人对支出事项进行审核，签字确认。财务负责人对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，签字确认。社工室领导根据审批权限进行审批，签字确认。出纳根据审批后的报销单支付款项。2.重大支出审批流程对于金额较大的重大支出项目，如固定资产购置、大额项目经费支出等，应提前提交项目可行性报告和预算方案，经社工室领导班子审议通过后实施。支出发生后，按照一般支出审批流程进行审批。（四）支出核算与管理1.财务部门应按照国家统一的会计制度对各项支出进行核算，确保支出核算的准确性和完整性。2.建立支出台账，详细记录各项支出的用途、金额、时间等信息，便于查询和核对。3.加强对人员经费的管理，严格按照国家规定的工资福利政策和标准发放工资、奖金、津贴等。4.办公经费应严格控制，实行定额管理，节约使用办公用品和办公设备。5.项目经费应按照项目预算和合同约定使用，专款专用，不得挪作他用。6.固定资产购置支出应按照固定资产管理制度进行管理，及时登记固定资产台账，定期进行清查盘点。六、资产管理（一）流动资产1.现金管理严格按照现金管理暂行条例的规定进行现金收付，确保现金安全。设置现金日记账，每日进行现金盘点，做到账实相符。库存现金不得超过规定的限额，超过限额的现金应及时存入银行。2.银行存款管理按照银行结算制度的规定开设银行账户，办理银行存款收付业务。定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。加强对银行账户的管理，严禁出租、出借银行账户。3.应收账款管理建立应收账款台账，及时记录应收账款的发生、收回情况。加强对应收账款的催收工作，定期与客户核对账目，确保应收账款及时足额收回。对于逾期未收回的应收账款，应查明原因，采取有效措施进行催收。（二）固定资产1.固定资产定义与分类固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。固定资产分为房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等六类。2.固定资产购置固定资产购置应按照预算安排和实际需要进行，严格履行审批手续。购置固定资产应进行市场调研，选择性价比高的产品。购置固定资产应取得合法有效的发票和相关凭证，及时办理固定资产入账手续。3.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经批准并在财务报表附注中说明。固定资产折旧应计入当期成本费用。4.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。清查盘点结果应形成书面报告，对盘盈、盘亏的固定资产应查明原因，及时进行处理。固定资产清查结果应报上级主管部门备案。（三）无形资产1.无形资产定义与分类无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产分为专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。2.无形资产购置与摊销无形资产购置应按照相关规定进行，取得合法有效的凭证。按照国家规定的摊销方法和摊销年限对无形资产进行摊销。无形资产摊销应计入当期成本费用。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.社区社工室应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。2.财务报告应按照国家统一的会计制度和财务报表格式编制，确保财务信息真实、准确、完整。3.财务报告应经注册会计师审计或内部审计机构审计，并出具审计报告。4.财务报告应及时报送上级主管部门、财政部门及其他相关部门。（二）财务分析1.财务部门应定期对财务报告进行分析，撰写财务分析报告，为领导决策提供参考。2.财务分析应包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等内容，重点分析预算执行情况、资金使用效益、资产负债状况等。3.通过财务分析，发现财务工作中存在的问题，提出改进措施和建议，不断提高财务管理水平。八、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2